11/05 2023

國(guó)資委關于做好中(zhōng)央科(kē)技(jì )型企業股權和分(fēn)紅激勵工(gōng)作(zuò)的通知 各中(zhōng)央企業： 為(wèi)進一步貫徹落實《中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)促進科(kē)技(jì )成果轉化法》、《關于深化國(guó)有(yǒu)企業改革的指導意見》、《關于深化人才發展體(tǐ)制機制改革的意見》和國(guó)家以增加知識價值為(wèi)導向分(fēn)配等政策精(jīng)神，加快實施國(guó)家創新(xīn)驅動發展戰略，健全完善有(yǒu)利于中(zhōng)央企業自主創新(xīn)和科(kē)技(jì )成果轉化的中(zhōng)長(cháng)期激勵機制，根據《國(guó)有(yǒu)科(kē)技(jì )型企業股權和分(fēn)紅激勵暫行辦(bàn)法》（财資〔2016〕4号，以下簡稱《暫行辦(bàn)法》），現就做好中(zhōng)央企業及所屬國(guó)有(yǒu)科(kē)技(jì )型企業（以下簡稱中(zhōng)央科(kē)技(jì )型企業）股權和分(fēn)紅激勵工(gōng)作(zuò)的有(yǒu)關事項通知如下： 一、充分(fēn)認識實施股權和分(fēn)紅激勵的重要性 中(zhōng)央企業是國(guó)家科(kē)技(jì )創新(xīn)的主力軍，是國(guó)家創新(xīn)體(tǐ)系建設的重要力量。近年來，國(guó)資委相繼開展了國(guó)有(yǒu)控股上市公(gōng)司股權激勵和中(zhōng)關村注冊企業分(fēn)紅激勵試點等工(gōng)作(zuò)，積極探索符合中(zhōng)央企業科(kē)技(jì )創新(xīn)和改革發展需要的中(zhōng)長(cháng)期激勵方式，取得了一定成效。但總體(tǐ)看，中(zhōng)央企業創新(xīn)激勵機制建設尚不完善，激勵力度和效果還不能(néng)與加快實施創新(xīn)驅動發展戰略，建設一流創新(xīn)型企業的要求相匹配。《暫行辦(bàn)法》将中(zhōng)關村股權和分(fēn)紅激勵試點政策在更大範圍推廣，是貫徹落實國(guó)家創新(xīn)驅動發展戰略，深化企業内部收入分(fēn)配制度改革，建立激發人才活力中(zhōng)長(cháng)期激勵機制的重要舉措，有(yǒu)利于完善技(jì )術、管理(lǐ)等要素按貢獻參與分(fēn)配的辦(bàn)法，有(yǒu)利于加快動力機制轉換，有(yǒu)利于推動供給側結構性改革和提質(zhì)增效。中(zhōng)央企業要充分(fēn)認識實施股權和分(fēn)紅激勵的重要性，把握政策機遇，推進工(gōng)作(zuò)落實。 二、科(kē)學(xué)制定股權和分(fēn)紅激勵實施方案 中(zhōng)央企業要準确把握股權和分(fēn)紅激勵政策内涵，堅持“依法依規、公(gōng)正透明，因企制宜、多(duō)措并舉，利益共享、風險共擔，落實責任、強化監督”的原則，科(kē)學(xué)制定激勵方案。 （一）明确激勵政策導向。 中(zhōng)央企業要以推動形成自主創新(xīn)和科(kē)技(jì )成果轉化的激勵機制為(wèi)主要目标，根據所屬企業科(kē)技(jì )人才資本和技(jì )術要素貢獻占比及投入産(chǎn)出效率等情況，合理(lǐ)确定實施企業範圍和激勵對象，建立導向清晰、層次分(fēn)明、重點突出的中(zhōng)長(cháng)期激勵體(tǐ)系。優先支持符合《“十三五”國(guó)家科(kē)技(jì )創新(xīn)規劃》戰略布局和中(zhōng)央企業“十三五”科(kē)技(jì )創新(xīn)重點研發方向，創新(xīn)能(néng)力較強、成果技(jì )術水平較高、市場前景較好的企業或項目實施股權和分(fēn)紅激勵。企業應當綜合考慮職工(gōng)崗位價值、實際貢獻、承擔風險和服務(wù)年限等因素，重點激勵在自主創新(xīn)和科(kē)技(jì )成果轉化中(zhōng)發揮主要作(zuò)用(yòng)的關鍵核心技(jì )術、管理(lǐ)人員。 （二）科(kē)學(xué)選擇激勵方式。 中(zhōng)央企業應當按照深化收入分(fēn)配制度改革的總體(tǐ)要求，從所屬企業規模、功能(néng)定位、所處行業及發展階段等實際出發，結合配套制度完善情況，合理(lǐ)選擇激勵方式，優化薪酬資源配置。鼓勵符合條件的企業優先開展崗位分(fēn)紅激勵。科(kē)技(jì )成果轉化和項目收支明确的企業可(kě)選擇項目分(fēn)紅激勵。穩妥實施股權激勵，企業應當在積累試點經驗的基礎上逐步推進。在股權和分(fēn)紅激勵起步階段，同一企業原則上應當以一種方式為(wèi)主。同一激勵對象就同一職務(wù)科(kē)技(jì )成果或産(chǎn)業化項目，隻能(néng)采取一種激勵方式、給予一次激勵。 （三）合理(lǐ)确定激勵水平。 中(zhōng)央企業應當從經營發展戰略以及自身經濟效益狀況出發，分(fēn)類分(fēn)步推進股權和分(fēn)紅激勵工(gōng)作(zuò)。要堅持效益導向和增量激勵原則，根據企業人工(gōng)成本承受能(néng)力和經營業績狀況，合理(lǐ)确定總體(tǐ)激勵水平。要堅持生産(chǎn)要素按貢獻參與分(fēn)配原則，從企業人才激勵現狀和用(yòng)工(gōng)市場化程度出發，建立健全以成果貢獻為(wèi)評價标準的科(kē)技(jì )創新(xīn)人才薪酬制度，在科(kē)學(xué)評價科(kē)研團隊、個人業績的基礎上，适度拉開激勵對象收入分(fēn)配差距。 崗位分(fēn)紅激勵總額的确定應當統籌好與當期工(gōng)資總額管理(lǐ)的關系，避免因實施分(fēn)紅激勵出現工(gōng)資效益不匹配。項目分(fēn)紅激勵原則上應當采取與重要技(jì )術人員約定的方式進行，明确激勵水平、兌現方式和違約責任等，激勵總額根據項目規模、市場化程度合理(lǐ)确定。股權激勵總額的确定應當從企業規模、發展階段等實際出發，個人激勵水平應當合理(lǐ)适度，确保激勵的可(kě)持續性和公(gōng)平性。 （四）嚴格規範制度執行。 中(zhōng)央企業開展股權和分(fēn)紅激勵應當嚴格執行《暫行辦(bàn)法》有(yǒu)關規定，不得随意降低資格條件。實施股權激勵的，應當建立相應的考核兌現辦(bàn)法，加強對授予、行權等事項的管理(lǐ)。實施崗位分(fēn)紅激勵的，應當明确年度業績考核指标，除企業處于初創階段等特殊情況外，原則上各年度淨利潤增長(cháng)率應當高于企業實施崗位分(fēn)紅激勵近3年平均增長(cháng)水平。實施項目分(fēn)紅激勵的，應當建立健全項目成本核算、科(kē)技(jì )成果評估及收益分(fēn)紅等财務(wù)管理(lǐ)體(tǐ)系，并嚴格按照與激勵對象約定情況，實施激勵。 三、全面加強股權和分(fēn)紅激勵的組織管理(lǐ) （一）建立分(fēn)級管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)機制。 國(guó)資委作(zuò)為(wèi)監督管理(lǐ)部門，負責推動中(zhōng)央企業做好股權和分(fēn)紅激勵政策貫徹落實工(gōng)作(zuò)，除承擔中(zhōng)央企業集團公(gōng)司激勵方案審批外，主要側重政策指導以及對執行情況的監督檢查。 中(zhōng)央企業是實施股權和分(fēn)紅激勵政策的責任主體(tǐ)，負責本企業股權和分(fēn)紅激勵制度建設、組織實施及規範管理(lǐ)等工(gōng)作(zuò)，審批所屬科(kē)技(jì )型企業激勵方案，并且對其合規性負責。 （二）規範決策程序和工(gōng)作(zuò)流程。 中(zhōng)央企業應當按照國(guó)家有(yǒu)關規定和本通知要求，拟訂本企業實施股權和分(fēn)紅激勵的總體(tǐ)工(gōng)作(zuò)方案和推進計劃，并且在實施前向國(guó)資委報告。 中(zhōng)央企業集團公(gōng)司以及所屬科(kē)技(jì )型企業股權和分(fēn)紅激勵方案的拟訂均應當嚴格履行内部決策程序，并通過職工(gōng)大會、職代會或者其他(tā)形式充分(fēn)聽取職工(gōng)意見和建議。企業拟訂的激勵方案應當按照出資關系，分(fēn)别報送國(guó)資委或中(zhōng)央企業集團批準。未經批準，企業不得擅自實施激勵方案。 建立中(zhōng)央科(kē)技(jì )型企業股權和分(fēn)紅激勵實施情況定期報告制度，中(zhōng)央企業應當将年度股權和分(fēn)紅激勵實施情況總結報告于次年2月底前報送國(guó)資委。 （三）強化監督檢查。 中(zhōng)央企業應當将股權和分(fēn)紅激勵計劃納入預算管理(lǐ)，在年度财務(wù)決算後兌現，其中(zhōng)分(fēn)紅激勵總額納入工(gōng)資總額預算單列管理(lǐ)。國(guó)資委将中(zhōng)央科(kē)技(jì )型企業股權和分(fēn)紅激勵工(gōng)作(zuò)納入收入分(fēn)配監督檢查事項範圍，采取抽查和專項檢查等方式，對企業實施情況進行監督評估。對違反法律法規及政策規定、損害國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)權益的企業，國(guó)資委将責令其調整或終止方案，并且追究相關企業和人員責任。 本通知印發之前有(yǒu)關中(zhōng)央企業經國(guó)資委批準的分(fēn)紅激勵方案可(kě)繼續執行，實施期滿後，新(xīn)的激勵方案統一按照《暫行辦(bàn)法》和本通知要求執行。各中(zhōng)央企業在實施過程中(zhōng)遇到新(xīn)情況新(xīn)問題，要及時向國(guó)資委報告。 國(guó)　資　委 2016年10月31日 詳情

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财政部、科(kē)技(jì )部、國(guó)資委關于擴大國(guó)有(yǒu)科(kē)技(jì )型企業股權和分(fēn)紅激勵暫行辦(bàn)法實施範圍等有(yǒu)關事項的通知 财資〔2018〕54号 黨中(zhōng)央有(yǒu)關部門，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機構，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市财政廳（局）、科(kē)技(jì )廳（委、局）、國(guó)資委，新(xīn)疆生産(chǎn)建設兵團财政局、科(kē)技(jì )局、國(guó)資委，各中(zhōng)央管理(lǐ)企業： 　　為(wèi)加快實施創新(xīn)驅動發展戰略，推動國(guó)有(yǒu)科(kē)技(jì )型企業建立健全激勵分(fēn)配機制，進一步增強技(jì )術和管理(lǐ)人員的獲得感，經國(guó)務(wù)院同意，現就擴大《國(guó)有(yǒu)科(kē)技(jì )型企業股權和分(fēn)紅激勵暫行辦(bàn)法》實施範圍等有(yǒu)關事項通知如下： 　　一、将國(guó)有(yǒu)科(kē)技(jì )型中(zhōng)小(xiǎo)企業、國(guó)有(yǒu)控股上市公(gōng)司所出資的各級未上市科(kē)技(jì )子企業、轉制院所企業投資的科(kē)技(jì )企業納入激勵實施範圍。 　　上述企業納入實施範圍後，《财政部 科(kē)技(jì )部 國(guó)資委關于印發〈國(guó)有(yǒu)科(kē)技(jì )型企業股權和分(fēn)紅激勵暫行辦(bàn)法〉的通知》（财資〔2016〕4号，以下簡稱《激勵辦(bàn)法》）第二條相應調整為(wèi)：本辦(bàn)法所稱國(guó)有(yǒu)科(kē)技(jì )型企業，是指中(zhōng)國(guó)境内具(jù)有(yǒu)公(gōng)司法人資格的國(guó)有(yǒu)及國(guó)有(yǒu)控股未上市科(kē)技(jì )企業（含全國(guó)中(zhōng)小(xiǎo)企業股份轉讓系統挂牌的國(guó)有(yǒu)企業、國(guó)有(yǒu)控股上市公(gōng)司所出資的各級未上市科(kē)技(jì )子企業），具(jù)體(tǐ)包括： 　　（一）國(guó)家認定的高新(xīn)技(jì )術企業。 　　（二）轉制院所企業及所投資的科(kē)技(jì )企業。 　　（三）高等院校和科(kē)研院所投資的科(kē)技(jì )企業。 　　（四）納入科(kē)技(jì )部“全國(guó)科(kē)技(jì )型中(zhōng)小(xiǎo)企業信息庫”的企業。 　　（五）國(guó)家和省級認定的科(kē)技(jì )服務(wù)機構。 　　二、對于國(guó)家認定的高新(xīn)技(jì )術企業不再設定研發費用(yòng)和研發人員指标條件。将《激勵辦(bàn)法》第六條第（二）款調整為(wèi)“（二）對于本辦(bàn)法第二條中(zhōng)的（二）、（三）、（四）類企業，近３年研發費用(yòng)占當年企業營業收入均在3％以上，激勵方案制定的上一年度企業研發人員占職工(gōng)總數10％以上。成立不滿3年的企業，以實際經營年限計算”。将 《激勵辦(bàn)法》第六條第（三）款調整為(wèi)“（三）對于本辦(bàn)法第二條中(zhōng)的（五）類企業，近3年科(kē)技(jì )服務(wù)性收入不低于當年企業營業收入的60%”。 　　三、本通知自印發之日起執行。 詳情

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國(guó)務(wù)院國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監督管理(lǐ)委員會關于建立國(guó)有(yǒu)企業改革重大事項社會穩定風險評估機制的指導意見 各省、自治區(qū)、直轄市、新(xīn)疆生産(chǎn)建設兵團及計劃單列市國(guó)資委，各中(zhōng)央企業： 根據中(zhōng)共中(zhōng)央辦(bàn)公(gōng)廳、國(guó)務(wù)院辦(bàn)公(gōng)廳轉發的《中(zhōng)央政法委、中(zhōng)央維護穩定工(gōng)作(zuò)領導小(xiǎo)組關于深入推進社會矛盾化解、社會管理(lǐ)創新(xīn)、公(gōng)正廉潔執法的意見》(中(zhōng)辦(bàn)發〔2009〕46号)精(jīng)神，為(wèi)從源頭上預防和化解矛盾，維護企業和社會穩定，結合國(guó)有(yǒu)企業改革發展的實際情況，現就建立國(guó)有(yǒu)企業改革重大事項社會穩定風險評估機制提出如下指導意見： 一、充分(fēn)認識建立國(guó)有(yǒu)企業改革重大事項社會穩定風險評估機制的重要意義 國(guó)有(yǒu)企業改革是經濟體(tǐ)制改革的中(zhōng)心環節。近年來，各地各部門認真貫徹落實黨中(zhōng)央、國(guó)務(wù)院關于國(guó)有(yǒu)企業改革的方針政策，着眼于國(guó)有(yǒu)經濟布局和結構調整，推進公(gōng)司制股份制改革，大膽探索，勇于實踐，國(guó)有(yǒu)企業改革取得了重大進展。與此同時，随着社會經濟的發展，國(guó)有(yǒu)企業改革所處的内外部環境更加複雜，各種涉及職工(gōng)切身利益的矛盾和不穩定風險仍然存在。 建立國(guó)有(yǒu)企業改革重大事項社會穩定風險評估機制，是推動科(kē)學(xué)發展、維護企業和社會穩定的現實需要，是堅持改革方向、深化國(guó)有(yǒu)企業改革的重要前提和保證，是落實改革政策、維護職工(gōng)合法權益的制度保障。要充分(fēn)認識建立社會穩定風險評估機制對從源頭上預防和減少社會矛盾的重要性，把社會穩定風險評估作(zuò)為(wèi)國(guó)有(yǒu)企業改制重組、産(chǎn)權轉讓、關閉破産(chǎn)、廠辦(bàn)大集體(tǐ)改革、分(fēn)離企業辦(bàn)社會職能(néng)等重大改革事項執行過程中(zhōng)的必要環節，科(kē)學(xué)識别、評價、應對和控制國(guó)有(yǒu)企業改革中(zhōng)的社會穩定風險，确保在風險可(kě)控的前提下推進改革。 二、基本原則 (一)堅持改革方向。 堅持國(guó)有(yǒu)企業改革的正确方向，毫不動搖地鞏固和發展公(gōng)有(yǒu)制經濟，毫不動搖地鼓勵、支持和引導非公(gōng)有(yǒu)制經濟發展。着力于國(guó)有(yǒu)經濟布局和結構調整，着力于國(guó)有(yǒu)企業公(gōng)司制股份制改革，保持經濟平穩較快發展。 (二)堅持以人為(wèi)本。 企業改革要着眼于企業的發展和職工(gōng)的根本利益，處理(lǐ)好職工(gōng)的眼前利益，保障職工(gōng)各項民(mín)主權利；要争取職工(gōng)支持改革、參與改革，讓職工(gōng)享受改革的成果。 (三)堅持源頭治理(lǐ)。 注重改革政策的前瞻性和改革措施的協調性，建立重大改革事項決策的形成機制和科(kē)學(xué)公(gōng)正公(gōng)平的決策程序；進一步完善相關制度，做好社會穩定風險評估工(gōng)作(zuò)，把風險降到最低程度，從源頭上預防和減少不穩定事件的發生。 (四)堅持統籌兼顧。 妥善處理(lǐ)改革發展穩定關系，把改革的力度、發展的速度與職工(gōng)和社會的可(kě)承受程度結合起來；兼顧企業與所在地區(qū)、行業的穩定風險情況；注重企業改革政策的統籌協調，相互銜接。 三、明确責任主體(tǐ)，識别風險來源 (一)風險評估責任主體(tǐ)。 實施國(guó)有(yǒu)企業改革，産(chǎn)權持有(yǒu)人是進行社會穩定風險評估的責任主體(tǐ)。在企業改制重組、産(chǎn)權轉讓、關閉破産(chǎn)、廠辦(bàn)大集體(tǐ)改革、分(fēn)離企業辦(bàn)社會職能(néng)等重大改革事項實施過程中(zhōng)，有(yǒu)關責任主體(tǐ)要對社會穩定風險進行評估，與企業所在地方政府有(yǒu)關部門密切協作(zuò)，共同應對風險。對于社會穩定風險較大的事項，要積極化解，待風險可(kě)控後方可(kě)實施改革。 (二)風險評估的範圍。 本意見所稱國(guó)有(yǒu)企業改革風險評估範圍，主要是指對國(guó)有(yǒu)企業改制重組、産(chǎn)權轉讓、關閉破産(chǎn)、廠辦(bàn)大集體(tǐ)改革、分(fēn)離企業辦(bàn)社會職能(néng)等有(yǒu)關行為(wèi)的風險評估。改革涉及職工(gōng)切身利益，存在社會穩定風險，在實施前要對其内外部環境、利益相關方、改革方案、職工(gōng)安(ān)置方案等重點環節和重要因素進行社會穩定風險評估。 1.企業外部環境。包括宏觀經濟和政策環境、社會輿論環境、企業所處行業、所在地區(qū)人民(mín)群衆對改革的承受能(néng)力等因素。 2.企業内部環境。包括企業經營情況、管理(lǐ)水平；職工(gōng)觀念以及對改革的接受程度，對改革緊迫性和必要性的認識；職工(gōng)對引入戰略投資者，特别是民(mín)營企業的認同程度；職工(gōng)對改革未來的預期等因素。 3.企業管理(lǐ)層。包括企業管理(lǐ)層行為(wèi)的合規性、對改革的支持程度等。 4.改制重組、産(chǎn)權轉讓、關閉破産(chǎn)方案，廠辦(bàn)大集體(tǐ)改革方案和決策實施程序的合規性和合理(lǐ)性。 5.職工(gōng)切身利益。職工(gōng)分(fēn)流安(ān)置、勞動關系調整、經濟補償金支付、社會保險關系接續和償還拖欠職工(gōng)債務(wù)、補繳欠繳的社會保險費以及離退休人員社會化管理(lǐ)、相關待遇落實等。 6.職工(gōng)民(mín)主權利。包括維護職工(gōng)的知情權、參與權、表達權和監督權，企業改制、産(chǎn)權轉讓等重大問題聽取工(gōng)會和職工(gōng)意見，以及職工(gōng)安(ān)置方案由職代會或職工(gōng)大會審議通過的情況。 7.債權人合法權益。按照有(yǒu)關法律規定，需告知債權人或征得債權人同意的，企業在采取有(yǒu)關改革措施前，應當告知債權人或征得債權人同意。 8.戰略投資者或産(chǎn)權受讓方。包括其自身實力、對企業發展的戰略規劃、職工(gōng)接受程度等。 9.其他(tā)可(kě)能(néng)存在穩定風險的事項。 (三)風險評估的内容。 1.合法性評估：是否符合國(guó)家有(yǒu)關法律法規，是否符合國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監管機構有(yǒu)關國(guó)有(yǒu)企業改革的政策規定。 2.合理(lǐ)性評估：是否符合企業未來發展需要和職工(gōng)的長(cháng)期利益；是否兼顧不同群體(tǐ)的利益訴求；是否符合社會、企業和職工(gōng)的承受能(néng)力；是否可(kě)能(néng)引起不同利益群體(tǐ)的攀比。 3.可(kě)行性評估：是否經過可(kě)行性論證；改革和發展的人力、物(wù)力和财力成本是否在可(kě)承受的範圍内；領導班子和各級負責人是否得力；職工(gōng)群衆是否接受和支持；實施方案是否周密、完善，具(jù)有(yǒu)可(kě)操作(zuò)性和連續性。 4.可(kě)控性評估：是否存在引發群體(tǐ)性事件的隐患；是否存在連帶風險和隐患；是否有(yǒu)相應的風險監控措施和應急處置預案。 四、實施風險評估，确定風險等級 (一)制訂評估方案，成立評估小(xiǎo)組。 責任主體(tǐ)要把社會穩定風險評估作(zuò)為(wèi)實施重大改革事項的必要環節，在實施前制訂科(kē)學(xué)、規範、詳細、可(kě)操作(zuò)的風險評估方案，吸收企業、企業所在地政府有(yǒu)關部門和專家參與，成立評估小(xiǎo)組，負責具(jù)體(tǐ)評估工(gōng)作(zuò)的實施。 (二)掌握有(yǒu)關情況，識别風險來源。 責任主體(tǐ)要全面掌握評估事項的基本情況，并通過專家咨詢、抽樣調查、實地調研等形式廣泛征求職工(gōng)群衆、維穩、信訪等有(yǒu)關部門和社會有(yǒu)關方面的意見和建議。因地因企制宜、分(fēn)類指導，找出可(kě)能(néng)引發不穩定的風險點。 (三)進行分(fēn)析評估，形成評估報告。 責任主體(tǐ)要組織對風險來源進行認真分(fēn)析預測。可(kě)采取定量和定性相結合的方式，建立設定參考指标體(tǐ)系，對評估事項的合法性、合理(lǐ)性、可(kě)行性和可(kě)控性進行全面分(fēn)析研究；對于改革實施過程中(zhōng)可(kě)能(néng)引發的矛盾沖突的概率、負面影響程度和可(kě)能(néng)涉及的人員數量、範圍和反應作(zuò)出評估預測，形成評估報告，确定風險等級，提出對策建議，并制定相應的防範、化解和應急預案。 (四)确定風險等級。 事項風險可(kě)分(fēn)為(wèi)四個參考等級： A級事項：當前風險總體(tǐ)可(kě)控，實施過程中(zhōng)潛在風險較低，不存在明顯的個别矛盾。 B級事項：當前風險總體(tǐ)可(kě)控，實施過程中(zhōng)存在一定潛在風險，存在明顯的個别矛盾。 C級事項：當前存在明确的社會穩定風險，如實施可(kě)能(néng)引發一般不穩定問題。 D級事項：當前存在較大的社會穩定風險，如實施可(kě)能(néng)引發較大不穩定問題。 五、進行科(kē)學(xué)決策，制定應對方案 責任主體(tǐ)根據風險評估報告進行決策前，應履行批準程序，聽取企業所在地政府的意見，并協同有(yǒu)關部門制訂風險應對預案，建立事前評估應對、事中(zhōng)跟蹤監控、事後監督總結的全流程工(gōng)作(zuò)機制。 對當前風險可(kě)控，實施過程中(zhōng)潛在風險較低的A級事項可(kě)付諸實施。對當前風險可(kě)控，實施過程中(zhōng)存在一定潛在風險的B級事項，可(kě)付諸實施并在實施過程中(zhōng)密切關注并盡量化解潛在風險，做好預案。對當前存在一定社會穩定風險，如實施可(kě)能(néng)引發一般不穩定問題的C級事項，要認真落實解決矛盾、消除風險的具(jù)體(tǐ)措施，待不穩定風險消除後方可(kě)實施。對風險較大，短期内無法消除的D級事項，應暫緩實施，并考慮修改實施方案。 六、加強組織領導，維護社會穩定   各級國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監管機構及其所出資企業要高度重視國(guó)有(yǒu)企業改革的社會穩定風險評估工(gōng)作(zuò)，切實加強領導，肩負起促進發展、維護穩定的責任。要結合地區(qū)和企業實際，研究制訂國(guó)有(yǒu)企業改革社會穩定風險評估的具(jù)體(tǐ)措施和方案，并認真嚴格落實。對未按照有(yǒu)關程序進行社會穩定風險評估或未根據風險評估報告相應落實防範和化解措施，造成國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失、職工(gōng)合法權益受損，引發大規模群體(tǐ)性事件的，有(yǒu)關責任主體(tǐ)要承擔相應責任。 詳情

11/05 2023

關于國(guó)有(yǒu)企業改制重組中(zhōng)積極引入民(mín)間投資的指導意見 根據《國(guó)務(wù)院關于鼓勵和引導民(mín)間投資健康發展的若幹意見》（國(guó)發〔2010〕13号）和《國(guó)務(wù)院辦(bàn)公(gōng)廳關于鼓勵和引導民(mín)間投資健康發展重點工(gōng)作(zuò)分(fēn)工(gōng)的通知》（國(guó)辦(bàn)函〔2010〕120号）精(jīng)神，為(wèi)了積極推動民(mín)間投資參與國(guó)有(yǒu)企業改制重組，現提出以下意見： 　　一、堅持毫不動搖地鞏固和發展公(gōng)有(yǒu)制經濟、毫不動搖地鼓勵支持和引導非公(gōng)有(yǒu)制經濟發展，深入推進國(guó)有(yǒu)經濟戰略性調整，完善國(guó)有(yǒu)資本有(yǒu)進有(yǒu)退、合理(lǐ)流動機制。 　　二、積極引入民(mín)間投資參與國(guó)有(yǒu)企業改制重組，發展混合所有(yǒu)制經濟，建立現代産(chǎn)權制度，進一步推動國(guó)有(yǒu)企業轉換經營機制、轉變發展方式。 　　三、國(guó)有(yǒu)企業改制重組中(zhōng)引入民(mín)間投資，應當符合國(guó)家對國(guó)有(yǒu)經濟布局與結構調整的總體(tǐ)要求和相關規定，遵循市場規律，尊重企業意願，平等保護各類相關利益主體(tǐ)的合法權益。 　　四、國(guó)有(yǒu)企業在改制重組中(zhōng)引入民(mín)間投資時，應當通過産(chǎn)權市場、媒體(tǐ)和互聯網廣泛發布拟引入民(mín)間投資項目的相關信息。 　　五、國(guó)有(yǒu)企業改制重組引入民(mín)間投資，應當優先引入業績優秀、信譽良好和具(jù)有(yǒu)共同目标追求的民(mín)間投資主體(tǐ)。 　　六、民(mín)間投資主體(tǐ)參與國(guó)有(yǒu)企業改制重組可(kě)以用(yòng)貨币出資，也可(kě)以用(yòng)實物(wù)、知識産(chǎn)權、土地使用(yòng)權等法律、行政法規允許的方式出資。 　　七、民(mín)間投資主體(tǐ)可(kě)以通過出資入股、收購(gòu)股權、認購(gòu)可(kě)轉債、融資租賃等多(duō)種形式參與國(guó)有(yǒu)企業改制重組。 　　八、民(mín)間投資主體(tǐ)之間或者民(mín)間投資主體(tǐ)與國(guó)有(yǒu)企業之間可(kě)以共同設立股權投資基金，參與國(guó)有(yǒu)企業改制重組，共同投資戰略性新(xīn)興産(chǎn)業，開展境外投資。 　　九、國(guó)有(yǒu)企業改制上市或國(guó)有(yǒu)控股的上市公(gōng)司增發股票時，應當積極引入民(mín)間投資。國(guó)有(yǒu)股東通過公(gōng)開征集方式或通過大宗交易方式轉讓所持上市公(gōng)司股權時，不得在意向受讓人資質(zhì)條件中(zhōng)單獨對民(mín)間投資主體(tǐ)設置附加條件。 　　十、企業國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權轉讓時，除國(guó)家相關規定允許協議轉讓者外，均應當進入由省級以上國(guó)資監管機構選擇确認的産(chǎn)權市場公(gōng)開競價轉讓，不得在意向受讓人資質(zhì)條件中(zhōng)單獨對民(mín)間投資主體(tǐ)設置附加條件。 　　十一、從事國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權轉讓的産(chǎn)權交易機構，應當積極發揮市場配置資源功能(néng)，有(yǒu)序聚集和組合民(mín)間資本，參與受讓企業國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權。 　　十二、國(guó)有(yǒu)企業改制重組引入民(mín)間投資，要遵守國(guó)家相關法律、行政法規、國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監管制度和企業章程，依法履行決策程序，維護出資人權益。 　　十三、國(guó)有(yǒu)企業改制重組引入民(mín)間投資，應按規定履行企業改制重組民(mín)主程序，依法制定切實可(kě)行的職工(gōng)安(ān)置方案，妥善安(ān)置職工(gōng)，做好勞動合同、社會保險關系接續、償還拖欠職工(gōng)債務(wù)等工(gōng)作(zuò)，維護職工(gōng)合法權益，維護企業和社會的穩定。 　　十四、改制企業要依法承繼債權債務(wù)，維護社會信用(yòng)秩序，保護金融債權人和其他(tā)債權人的合法權益。 詳情

11/05 2023

國(guó)務(wù)院關于進一步優化企業兼并重組市場環境的意見 各省、自治區(qū)、直轄市人民(mín)政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機構：　　兼并重組是企業加強資源整合、實現快速發展、提高競争力的有(yǒu)效措施，是化解産(chǎn)能(néng)嚴重過剩矛盾、調整優化産(chǎn)業結構、提高發展質(zhì)量效益的重要途徑。近年來，我國(guó)企業兼并重組步伐加快，但仍面臨審批多(duō)、融資難、負擔重、服務(wù)體(tǐ)系不健全、體(tǐ)制機制不完善、跨地區(qū)跨所有(yǒu)制兼并重組困難等問題。為(wèi)深入貫徹黨的十八大和十八屆二中(zhōng)、三中(zhōng)全會精(jīng)神，認真落實黨中(zhōng)央和國(guó)務(wù)院的決策部署，營造良好的市場環境，充分(fēn)發揮企業在兼并重組中(zhōng)的主體(tǐ)作(zuò)用(yòng)，現提出以下意見：　　一、主要目标和基本原則　　（一）主要目标。　　1.體(tǐ)制機制進一步完善。企業兼并重組相關行政審批事項逐步減少，審批效率不斷提高，有(yǒu)利于企業兼并重組的市場體(tǐ)系進一步完善，市場壁壘逐步消除。　　2.政策環境更加優化。有(yǒu)利于企業兼并重組的金融、财稅、土地、職工(gōng)安(ān)置等政策進一步完善，企業兼并重組融資難、負擔重等問題逐步得到解決，兼并重組服務(wù)體(tǐ)系不斷健全。　　3.企業兼并重組取得新(xīn)成效。兼并重組活動日趨活躍，一批企業通過兼并重組煥發活力，有(yǒu)的成長(cháng)為(wèi)具(jù)有(yǒu)國(guó)際競争力的大企業大集團，産(chǎn)業競争力進一步增強，資源配置效率顯著提高，過剩産(chǎn)能(néng)得到化解，産(chǎn)業結構持續優化。　　（二）基本原則。　　1.尊重企業主體(tǐ)地位。有(yǒu)效調動企業積極性，由企業自主決策、自願參與兼并重組，堅持市場化運作(zuò)，避免違背企業意願的“拉郎配”。　　2.發揮市場機制作(zuò)用(yòng)。發揮市場在資源配置中(zhōng)的決定性作(zuò)用(yòng)，加快建立公(gōng)平開放透明的市場規則，消除企業兼并重組的體(tǐ)制機制障礙，完善統一開放、競争有(yǒu)序的市場體(tǐ)系。　　3.改善政府的管理(lǐ)和服務(wù)。取消限制企業兼并重組和增加企業兼并重組負擔的不合理(lǐ)規定，解決企業兼并重組面臨的突出問題，引導和激勵各種所有(yǒu)制企業自主、自願參與兼并重組。　　二、加快推進審批制度改革　　（三）取消下放部分(fēn)審批事項。系統梳理(lǐ)企業兼并重組涉及的審批事項，縮小(xiǎo)審批範圍，對市場機制能(néng)有(yǒu)效調節的事項，取消相關審批。取消上市公(gōng)司收購(gòu)報告書事前審核，強化事後問責。取消上市公(gōng)司重大資産(chǎn)購(gòu)買、出售、置換行為(wèi)審批（構成借殼上市的除外）。對上市公(gōng)司要約收購(gòu)義務(wù)豁免的部分(fēn)情形，取消審批。地方國(guó)有(yǒu)股東所持上市公(gōng)司股份的轉讓，下放地方政府審批。　　（四）簡化審批程序。優化企業兼并重組相關審批流程，推行并聯式審批，避免互為(wèi)前置條件。實行上市公(gōng)司并購(gòu)重組分(fēn)類審核，對符合條件的企業兼并重組實行快速審核或豁免審核。簡化海外并購(gòu)的外彙管理(lǐ)，改革外彙登記要求，進一步促進投資便利化。優化國(guó)内企業境外收購(gòu)的事前信息報告确認程序，加快辦(bàn)理(lǐ)相關核準手續。提高經營者集中(zhōng)反壟斷審查效率。企業兼并重組涉及的生産(chǎn)許可(kě)、工(gōng)商(shāng)登記、資産(chǎn)權屬證明等變更手續，從簡限時辦(bàn)理(lǐ)。　　三、改善金融服務(wù)　　（五）優化信貸融資服務(wù)。引導商(shāng)業銀行在風險可(kě)控的前提下積極穩妥開展并購(gòu)貸款業務(wù)。推動商(shāng)業銀行對兼并重組企業實行綜合授信，改善對企業兼并重組的信貸服務(wù)。　　（六）發揮資本市場作(zuò)用(yòng)。符合條件的企業可(kě)以通過發行股票、企業債券、非金融企業債務(wù)融資工(gōng)具(jù)、可(kě)轉換債券等方式融資。允許符合條件的企業發行優先股、定向發行可(kě)轉換債券作(zuò)為(wèi)兼并重組支付方式，研究推進定向權證等作(zuò)為(wèi)支付方式。鼓勵證券公(gōng)司開展兼并重組融資業務(wù)，各類财務(wù)投資主體(tǐ)可(kě)以通過設立股權投資基金、創業投資基金、産(chǎn)業投資基金、并購(gòu)基金等形式參與兼并重組。對上市公(gōng)司發行股份實施兼并事項，不設發行數量下限，兼并非關聯企業不再強制要求作(zuò)出業績承諾。非上市公(gōng)衆公(gōng)司兼并重組，不實施全面要約收購(gòu)制度。改革上市公(gōng)司兼并重組的股份定價機制，增加定價彈性。非上市公(gōng)衆公(gōng)司兼并重組，允許實行股份協商(shāng)定價。　　四、落實和完善财稅政策　　（七）完善企業所得稅、土地增值稅政策。修訂完善兼并重組企業所得稅特殊性稅務(wù)處理(lǐ)的政策，降低收購(gòu)股權（資産(chǎn)）占被收購(gòu)企業全部股權（資産(chǎn)）的比例限制，擴大特殊性稅務(wù)處理(lǐ)政策的适用(yòng)範圍。抓緊研究完善非貨币性資産(chǎn)投資交易的企業所得稅、企業改制重組涉及的土地增值稅等相關政策。　　（八）落實增值稅、營業稅等政策。企業通過合并、分(fēn)立、出售、置換等方式，轉讓全部或者部分(fēn)實物(wù)資産(chǎn)以及與其相關聯的債權、債務(wù)和勞動力的，不屬于增值稅和營業稅征收範圍，不應視同銷售而征收增值稅和營業稅。稅務(wù)部門要加強跟蹤管理(lǐ)，企業兼并重組工(gōng)作(zuò)牽頭部門要積極協助财稅部門做好相關稅收政策的落實。　　（九）加大财政資金投入。中(zhōng)央财政适當增加工(gōng)業轉型升級資金規模，引導實施兼并重組的企業轉型升級。利用(yòng)現有(yǒu)中(zhōng)央财政關閉小(xiǎo)企業資金渠道，調整使用(yòng)範圍，幫助實施兼并重組的企業安(ān)置職工(gōng)、轉型轉産(chǎn)。加大對企業兼并重組公(gōng)共服務(wù)的投入力度。各地要安(ān)排資金，按照行政職責，解決本地區(qū)企業兼并重組工(gōng)作(zuò)中(zhōng)的突出問題。　　（十）進一步發揮國(guó)有(yǒu)資本經營預算資金的作(zuò)用(yòng)。根據企業兼并重組的方向、重點和目标，合理(lǐ)安(ān)排國(guó)有(yǒu)資本經營預算資金引導國(guó)有(yǒu)企業實施兼并重組、做優做強，研究完善相關管理(lǐ)制度，提高資金使用(yòng)效率。　　五、完善土地管理(lǐ)和職工(gōng)安(ān)置政策　　（十一）完善土地使用(yòng)政策。政府土地儲備機構有(yǒu)償收回企業因兼并重組而退出的土地，按規定支付給企業的土地補償費可(kě)以用(yòng)于企業安(ān)置職工(gōng)、償還債務(wù)等支出。企業兼并重組中(zhōng)涉及因實施城市規劃需要搬遷的工(gōng)業項目，在符合城鄉規劃及國(guó)家産(chǎn)業政策的條件下，市縣國(guó)土資源管理(lǐ)部門經審核并報同級人民(mín)政府批準，可(kě)收回原國(guó)有(yǒu)土地使用(yòng)權，并以協議出讓或租賃方式為(wèi)原土地使用(yòng)權人重新(xīn)安(ān)排工(gōng)業用(yòng)地。企業兼并重組涉及土地轉讓、改變用(yòng)途的，國(guó)土資源、住房城鄉建設部門要依法依規加快辦(bàn)理(lǐ)相關用(yòng)地和規劃手續。　　（十二）進一步做好職工(gōng)安(ān)置工(gōng)作(zuò)。落實完善兼并重組職工(gōng)安(ān)置政策。實施兼并重組的企業要按照國(guó)家有(yǒu)關法律法規及政策規定，做好職工(gōng)安(ān)置工(gōng)作(zuò)，妥善處理(lǐ)職工(gōng)勞動關系。地方各級人民(mín)政府要進一步落實促進職工(gōng)再就業政策，做好職工(gōng)社會保險關系轉移接續，保障職工(gōng)合法權益。對采取有(yǒu)效措施穩定職工(gōng)隊伍的企業給予穩定崗位補貼，所需資金從失業保險基金中(zhōng)列支。　　六、加強産(chǎn)業政策引導　　（十三）發揮産(chǎn)業政策作(zuò)用(yòng)。提高節能(néng)、環保、質(zhì)量、安(ān)全等标準，規範行業準入，形成倒逼機制，引導企業兼并重組。支持企業通過兼并重組壓縮過剩産(chǎn)能(néng)、淘汰落後産(chǎn)能(néng)、促進轉型轉産(chǎn)。産(chǎn)能(néng)嚴重過剩行業項目建設，須制定産(chǎn)能(néng)置換方案，實施等量或減量置換。　　（十四）鼓勵優強企業兼并重組。推動優勢企業強強聯合、實施戰略性重組，帶動中(zhōng)小(xiǎo)企業“專精(jīng)特新(xīn)”發展，形成優強企業主導、大中(zhōng)小(xiǎo)企業協調發展的産(chǎn)業格局。　　（十五）引導企業開展跨國(guó)并購(gòu)。落實完善企業跨國(guó)并購(gòu)的相關政策，鼓勵具(jù)備實力的企業開展跨國(guó)并購(gòu)，在全球範圍内優化資源配置。規範企業海外并購(gòu)秩序，加強競争合作(zuò)，推動互利共赢。積極指導企業制定境外并購(gòu)風險應對預案，防範債務(wù)風險。鼓勵外資參與我國(guó)企業兼并重組。　　（十六）加強企業兼并重組後的整合。鼓勵企業通過兼并重組優化資金、技(jì )術、人才等生産(chǎn)要素配置，實施業務(wù)流程再造和技(jì )術升級改造，加強管理(lǐ)創新(xīn)，實現優勢互補、做優做強。　　七、進一步加強服務(wù)和管理(lǐ)　　（十七）推進服務(wù)體(tǐ)系建設。進一步完善企業兼并重組公(gōng)共信息服務(wù)平台，拓寬信息交流渠道。培育一批業務(wù)能(néng)力強、服務(wù)質(zhì)量高的中(zhōng)介服務(wù)機構，提高關鍵領域、薄弱環節的服務(wù)能(néng)力，促進中(zhōng)介服務(wù)機構專業化、規範化發展。發揮行業協會在企業兼并重組中(zhōng)的重要作(zuò)用(yòng)。　　（十八）建立統計監測制度。加強企業兼并重組的統計信息工(gōng)作(zuò)，構建企業兼并重組統計指标體(tǐ)系，建立和完善統計調查、監測分(fēn)析和發布制度。整合行業協會、中(zhōng)介組織等信息資源，暢通統計信息渠道，為(wèi)企業提供及時有(yǒu)效的信息服務(wù)。　　（十九）規範企業兼并重組行為(wèi)。嚴格依照有(yǒu)關法律法規和政策，保護職工(gōng)、債權人和投資者的合法權益。完善國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權轉讓有(yǒu)關規定，規範國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)處置，防止國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失。采取切實措施防止企業通過兼并重組逃廢銀行債務(wù)，依法維護金融債權，保障金融機構合法權益。在資本市場上，主闆、中(zhōng)小(xiǎo)闆企業兼并重組構成借殼上市的，要符合首次公(gōng)開發行條件。加強上市公(gōng)司和非上市公(gōng)衆公(gōng)司信息披露，強化事中(zhōng)、事後監管，嚴厲查處内幕交易等違法違規行為(wèi)。加強外國(guó)投資者并購(gòu)境内企業安(ān)全審查，維護國(guó)家安(ān)全。　　八、健全企業兼并重組的體(tǐ)制機制　　（二十）完善市場體(tǐ)系建設。深化要素配置市場化改革，進一步完善多(duō)層次資本市場體(tǐ)系。加快建立現代企業産(chǎn)權制度，促進産(chǎn)權順暢流轉。加強反壟斷和反不正當競争執法，規範市場競争秩序，加強市場監管，促進公(gōng)平競争和優勝劣汰。行政機關和法律法規授權的具(jù)有(yǒu)管理(lǐ)公(gōng)共事務(wù)職責的組織，應嚴格遵守反壟斷法，不得濫用(yòng)行政權力排除和限制競争。　　（二十一）消除跨地區(qū)兼并重組障礙。清理(lǐ)市場分(fēn)割、地區(qū)封鎖等限制，加強專項監督檢查，落實責任追究制度。加大一般性轉移支付力度，平衡地區(qū)間利益關系。落實跨地區(qū)機構企業所得稅分(fēn)配政策，協調解決企業兼并重組跨地區(qū)利益分(fēn)享問題，解決跨地區(qū)被兼并企業的統計歸屬問題。　　（二十二）放寬民(mín)營資本市場準入。向民(mín)營資本開放非明确禁止進入的行業和領域。推動企業股份制改造，發展混合所有(yǒu)制經濟，支持國(guó)有(yǒu)企業母公(gōng)司通過出讓股份、增資擴股、合資合作(zuò)引入民(mín)營資本。加快壟斷行業改革，向民(mín)營資本開放壟斷行業的競争性業務(wù)領域。優勢企業不得利用(yòng)壟斷力量限制民(mín)營企業參與市場競争。　　（二十三）深化國(guó)有(yǒu)企業改革。深入推進國(guó)有(yǒu)企業産(chǎn)權多(duō)元化改革，完善公(gōng)司治理(lǐ)結構。改革國(guó)有(yǒu)企業負責人任免、評價、激勵和約束機制，完善國(guó)有(yǒu)企業兼并重組考核評價體(tǐ)系。加大國(guó)有(yǒu)企業内部資源整合力度，推動國(guó)有(yǒu)資本更多(duō)投向關系國(guó)家安(ān)全、國(guó)民(mín)經濟命脈的重要行業和關鍵領域。　　九、切實抓好組織實施　　（二十四）進一步加大統籌協調力度。充分(fēn)發揮企業兼并重組工(gōng)作(zuò)部際協調小(xiǎo)組的作(zuò)用(yòng)，解決跨地區(qū)跨所有(yǒu)制企業兼并重組和跨國(guó)并購(gòu)中(zhōng)的重大問題，做好重大部署的落實，組織開展政策執行情況評估和監督檢查。各有(yǒu)關部門要按照職責分(fēn)工(gōng)抓緊制定出台配套政策措施，加強協調配合，完善工(gōng)作(zuò)機制，紮實推進各項工(gōng)作(zuò)。　　（二十五）切實加強組織領導。各地區(qū)要按照本意見要求，結合當地實際抓緊制定優化企業兼并重組市場環境的具(jù)體(tǐ)方案，建立健全協調機制和服務(wù)體(tǐ)系，積極協調解決本地區(qū)企業兼并重組中(zhōng)遇到的問題，确保各項政策措施落到實處，有(yǒu)關重大事項及時報告企業兼并重組工(gōng)作(zuò)部際協調小(xiǎo)組。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　國(guó)務(wù)院　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2014年3月7日 詳情

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中(zhōng)共中(zhōng)央、國(guó)務(wù)院關于深化國(guó)有(yǒu)企業改革的指導意見 （2015年8月24日） 國(guó)有(yǒu)企業屬于全民(mín)所有(yǒu)，是推進國(guó)家現代化、保障人民(mín)共同利益的重要力量，是我們黨和國(guó)家事業發展的重要物(wù)質(zhì)基礎和政治基礎。改革開放以來，國(guó)有(yǒu)企業改革發展不斷取得重大進展，總體(tǐ)上已經同市場經濟相融合，運行質(zhì)量和效益明顯提升，在國(guó)際國(guó)内市場競争中(zhōng)湧現出一批具(jù)有(yǒu)核心競争力的骨幹企業，為(wèi)推動經濟社會發展、保障和改善民(mín)生、開拓國(guó)際市場、增強我國(guó)綜合實力作(zuò)出了重大貢獻，國(guó)有(yǒu)企業經營管理(lǐ)者隊伍總體(tǐ)上是好的，廣大職工(gōng)付出了不懈努力，成就是突出的。但也要看到，國(guó)有(yǒu)企業仍然存在一些亟待解決的突出矛盾和問題，一些企業市場主體(tǐ)地位尚未真正确立，現代企業制度還不健全，國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監管體(tǐ)制有(yǒu)待完善，國(guó)有(yǒu)資本運行效率需進一步提高；一些企業管理(lǐ)混亂，内部人控制、利益輸送、國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失等問題突出，企業辦(bàn)社會職能(néng)和曆史遺留問題還未完全解決；一些企業黨組織管黨治黨責任不落實、作(zuò)用(yòng)被弱化。面向未來，國(guó)有(yǒu)企業面臨日益激烈的國(guó)際競争和轉型升級的巨大挑戰。在推動我國(guó)經濟保持中(zhōng)高速增長(cháng)和邁向中(zhōng)高端水平、完善和發展中(zhōng)國(guó)特色社會主義制度、實現中(zhōng)華民(mín)族偉大複興中(zhōng)國(guó)夢的進程中(zhōng)，國(guó)有(yǒu)企業肩負着重大曆史使命和責任。要認真貫徹落實黨中(zhōng)央、國(guó)務(wù)院戰略決策，按照“四個全面”戰略布局的要求，以經濟建設為(wèi)中(zhōng)心，堅持問題導向，繼續推進國(guó)有(yǒu)企業改革，切實破除體(tǐ)制機制障礙，堅定不移做強做優做大國(guó)有(yǒu)企業。為(wèi)此，提出以下意見。 一、總體(tǐ)要求 （一）指導思想 高舉中(zhōng)國(guó)特色社會主義偉大旗幟，認真貫徹落實黨的十八大和十八屆三中(zhōng)、四中(zhōng)全會精(jīng)神，深入學(xué)習貫徹習近平總書記系列重要講話精(jīng)神，堅持和完善基本經濟制度，堅持社會主義市場經濟改革方向，适應市場化、現代化、國(guó)際化新(xīn)形勢，以解放和發展社會生産(chǎn)力為(wèi)标準，以提高國(guó)有(yǒu)資本效率、增強國(guó)有(yǒu)企業活力為(wèi)中(zhōng)心，完善産(chǎn)權清晰、權責明确、政企分(fēn)開、管理(lǐ)科(kē)學(xué)的現代企業制度，完善國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監管體(tǐ)制，防止國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失，全面推進依法治企，加強和改進黨對國(guó)有(yǒu)企業的領導，做強做優做大國(guó)有(yǒu)企業，不斷增強國(guó)有(yǒu)經濟活力、控制力、影響力、抗風險能(néng)力，主動适應和引領經濟發展新(xīn)常态，為(wèi)促進經濟社會持續健康發展、實現中(zhōng)華民(mín)族偉大複興中(zhōng)國(guó)夢作(zuò)出積極貢獻。 （二）基本原則 ——堅持和完善基本經濟制度。這是深化國(guó)有(yǒu)企業改革必須把握的根本要求。必須毫不動搖鞏固和發展公(gōng)有(yǒu)制經濟，毫不動搖鼓勵、支持、引導非公(gōng)有(yǒu)制經濟發展。堅持公(gōng)有(yǒu)制主體(tǐ)地位，發揮國(guó)有(yǒu)經濟主導作(zuò)用(yòng)，積極促進國(guó)有(yǒu)資本、集體(tǐ)資本、非公(gōng)有(yǒu)資本等交叉持股、相互融合，推動各種所有(yǒu)制資本取長(cháng)補短、相互促進、共同發展。 ——堅持社會主義市場經濟改革方向。這是深化國(guó)有(yǒu)企業改革必須遵循的基本規律。國(guó)有(yǒu)企業改革要遵循市場經濟規律和企業發展規律，堅持政企分(fēn)開、政資分(fēn)開、所有(yǒu)權與經營權分(fēn)離，堅持權利、義務(wù)、責任相統一，堅持激勵機制和約束機制相結合，促使國(guó)有(yǒu)企業真正成為(wèi)依法自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我約束、自我發展的獨立市場主體(tǐ)。社會主義市場經濟條件下的國(guó)有(yǒu)企業，要成為(wèi)自覺履行社會責任的表率。 ——堅持增強活力和強化監管相結合。這是深化國(guó)有(yǒu)企業改革必須把握的重要關系。增強活力是搞好國(guó)有(yǒu)企業的本質(zhì)要求，加強監管是搞好國(guó)有(yǒu)企業的重要保障，要切實做到兩者的有(yǒu)機統一。繼續推進簡政放權，依法落實企業法人财産(chǎn)權和經營自主權，進一步激發企業活力、創造力和市場競争力。進一步完善國(guó)有(yǒu)企業監管制度，切實防止國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失，确保國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)保值增值。 ——堅持黨對國(guó)有(yǒu)企業的領導。這是深化國(guó)有(yǒu)企業改革必須堅守的政治方向、政治原則。要貫徹全面從嚴治黨方針，充分(fēn)發揮企業黨組織政治核心作(zuò)用(yòng)，加強企業領導班子建設，創新(xīn)基層黨建工(gōng)作(zuò)，深入開展黨風廉政建設，堅持全心全意依靠工(gōng)人階級，維護職工(gōng)合法權益，為(wèi)國(guó)有(yǒu)企業改革發展提供堅強有(yǒu)力的政治保證、組織保證和人才支撐。 ——堅持積極穩妥統籌推進。這是深化國(guó)有(yǒu)企業改革必須采用(yòng)的科(kē)學(xué)方法。要正确處理(lǐ)推進改革和堅持法治的關系，正确處理(lǐ)改革發展穩定關系，正确處理(lǐ)搞好頂層設計和尊重基層首創精(jīng)神的關系，突出問題導向，堅持分(fēn)類推進，把握好改革的次序、節奏、力度，确保改革紮實推進、務(wù)求實效。 （三）主要目标 到2020年，在國(guó)有(yǒu)企業改革重要領域和關鍵環節取得決定性成果，形成更加符合我國(guó)基本經濟制度和社會主義市場經濟發展要求的國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)管理(lǐ)體(tǐ)制、現代企業制度、市場化經營機制，國(guó)有(yǒu)資本布局結構更趨合理(lǐ)，造就一大批德(dé)才兼備、善于經營、充滿活力的優秀企業家，培育一大批具(jù)有(yǒu)創新(xīn)能(néng)力和國(guó)際競争力的國(guó)有(yǒu)骨幹企業，國(guó)有(yǒu)經濟活力、控制力、影響力、抗風險能(néng)力明顯增強。 ——國(guó)有(yǒu)企業公(gōng)司制改革基本完成，發展混合所有(yǒu)制經濟取得積極進展，法人治理(lǐ)結構更加健全，優勝劣汰、經營自主靈活、内部管理(lǐ)人員能(néng)上能(néng)下、員工(gōng)能(néng)進能(néng)出、收入能(néng)增能(néng)減的市場化機制更加完善。 ——國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監管制度更加成熟，相關法律法規更加健全，監管手段和方式不斷優化，監管的科(kē)學(xué)性、針對性、有(yǒu)效性進一步提高，經營性國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)實現集中(zhōng)統一監管，國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)保值增值責任全面落實。 ——國(guó)有(yǒu)資本配置效率顯著提高，國(guó)有(yǒu)經濟布局結構不斷優化、主導作(zuò)用(yòng)有(yǒu)效發揮，國(guó)有(yǒu)企業在提升自主創新(xīn)能(néng)力、保護資源環境、加快轉型升級、履行社會責任中(zhōng)的引領和表率作(zuò)用(yòng)充分(fēn)發揮。 ——企業黨的建設全面加強，反腐倡廉制度體(tǐ)系、工(gōng)作(zuò)體(tǐ)系更加完善，國(guó)有(yǒu)企業黨組織在公(gōng)司治理(lǐ)中(zhōng)的法定地位更加鞏固，政治核心作(zuò)用(yòng)充分(fēn)發揮。 二、分(fēn)類推進國(guó)有(yǒu)企業改革 （四）劃分(fēn)國(guó)有(yǒu)企業不同類别。根據國(guó)有(yǒu)資本的戰略定位和發展目标，結合不同國(guó)有(yǒu)企業在經濟社會發展中(zhōng)的作(zuò)用(yòng)、現狀和發展需要，将國(guó)有(yǒu)企業分(fēn)為(wèi)商(shāng)業類和公(gōng)益類。通過界定功能(néng)、劃分(fēn)類别，實行分(fēn)類改革、分(fēn)類發展、分(fēn)類監管、分(fēn)類定責、分(fēn)類考核，提高改革的針對性、監管的有(yǒu)效性、考核評價的科(kē)學(xué)性，推動國(guó)有(yǒu)企業同市場經濟深入融合，促進國(guó)有(yǒu)企業經濟效益和社會效益有(yǒu)機統一。按照誰出資誰分(fēn)類的原則，由履行出資人職責的機構負責制定所出資企業的功能(néng)界定和分(fēn)類方案，報本級政府批準。各地區(qū)可(kě)結合實際，劃分(fēn)并動态調整本地區(qū)國(guó)有(yǒu)企業功能(néng)類别。 （五）推進商(shāng)業類國(guó)有(yǒu)企業改革。商(shāng)業類國(guó)有(yǒu)企業按照市場化要求實行商(shāng)業化運作(zuò)，以增強國(guó)有(yǒu)經濟活力、放大國(guó)有(yǒu)資本功能(néng)、實現國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)保值增值為(wèi)主要目标，依法獨立自主開展生産(chǎn)經營活動，實現優勝劣汰、有(yǒu)序進退。   主業處于充分(fēn)競争行業和領域的商(shāng)業類國(guó)有(yǒu)企業，原則上都要實行公(gōng)司制股份制改革，積極引入其他(tā)國(guó)有(yǒu)資本或各類非國(guó)有(yǒu)資本實現股權多(duō)元化，國(guó)有(yǒu)資本可(kě)以絕對控股、相對控股，也可(kě)以參股，并着力推進整體(tǐ)上市。對這些國(guó)有(yǒu)企業，重點考核經營業績指标、國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)保值增值和市場競争能(néng)力。 主業處于關系國(guó)家安(ān)全、國(guó)民(mín)經濟命脈的重要行業和關鍵領域、主要承擔重大專項任務(wù)的商(shāng)業類國(guó)有(yǒu)企業，要保持國(guó)有(yǒu)資本控股地位，支持非國(guó)有(yǒu)資本參股。對自然壟斷行業，實行以政企分(fēn)開、政資分(fēn)開、特許經營、政府監管為(wèi)主要内容的改革，根據不同行業特點實行網運分(fēn)開、放開競争性業務(wù)，促進公(gōng)共資源配置市場化；對需要實行國(guó)有(yǒu)全資的企業，也要積極引入其他(tā)國(guó)有(yǒu)資本實行股權多(duō)元化；對特殊業務(wù)和競争性業務(wù)實行業務(wù)闆塊有(yǒu)效分(fēn)離，獨立運作(zuò)、獨立核算。對這些國(guó)有(yǒu)企業，在考核經營業績指标和國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)保值增值情況的同時，加強對服務(wù)國(guó)家戰略、保障國(guó)家安(ān)全和國(guó)民(mín)經濟運行、發展前瞻性戰略性産(chǎn)業以及完成特殊任務(wù)的考核。 （六）推進公(gōng)益類國(guó)有(yǒu)企業改革。公(gōng)益類國(guó)有(yǒu)企業以保障民(mín)生、服務(wù)社會、提供公(gōng)共産(chǎn)品和服務(wù)為(wèi)主要目标，引入市場機制，提高公(gōng)共服務(wù)效率和能(néng)力。這類企業可(kě)以采取國(guó)有(yǒu)獨資形式，具(jù)備條件的也可(kě)以推行投資主體(tǐ)多(duō)元化，還可(kě)以通過購(gòu)買服務(wù)、特許經營、委托代理(lǐ)等方式，鼓勵非國(guó)有(yǒu)企業參與經營。對公(gōng)益類國(guó)有(yǒu)企業，重點考核成本控制、産(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量、營運效率和保障能(néng)力，根據企業不同特點有(yǒu)區(qū)别地考核經營業績指标和國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)保值增值情況，考核中(zhōng)要引入社會評價。 三、完善現代企業制度 （七）推進公(gōng)司制股份制改革。加大集團層面公(gōng)司制改革力度，積極引入各類投資者實現股權多(duō)元化，大力推動國(guó)有(yǒu)企業改制上市，創造條件實現集團公(gōng)司整體(tǐ)上市。根據不同企業的功能(néng)定位，逐步調整國(guó)有(yǒu)股權比例，形成股權結構多(duō)元、股東行為(wèi)規範、内部約束有(yǒu)效、運行高效靈活的經營機制。允許将部分(fēn)國(guó)有(yǒu)資本轉化為(wèi)優先股，在少數特定領域探索建立國(guó)家特殊管理(lǐ)股制度。 （八）健全公(gōng)司法人治理(lǐ)結構。重點是推進董事會建設，建立健全權責對等、運轉協調、有(yǒu)效制衡的決策執行監督機制，規範董事長(cháng)、總經理(lǐ)行權行為(wèi)，充分(fēn)發揮董事會的決策作(zuò)用(yòng)、監事會的監督作(zuò)用(yòng)、經理(lǐ)層的經營管理(lǐ)作(zuò)用(yòng)、黨組織的政治核心作(zuò)用(yòng)，切實解決一些企業董事會形同虛設、“一把手”說了算的問題，實現規範的公(gōng)司治理(lǐ)。要切實落實和維護董事會依法行使重大決策、選人用(yòng)人、薪酬分(fēn)配等權利，保障經理(lǐ)層經營自主權，法無授權任何政府部門和機構不得幹預。加強董事會内部的制衡約束，國(guó)有(yǒu)獨資、全資公(gōng)司的董事會和監事會均應有(yǒu)職工(gōng)代表，董事會外部董事應占多(duō)數，落實一人一票表決制度，董事對董事會決議承擔責任。改進董事會和董事評價辦(bàn)法，強化對董事的考核評價和管理(lǐ)，對重大決策失誤負有(yǒu)直接責任的要及時調整或解聘，并依法追究責任。進一步加強外部董事隊伍建設，拓寬來源渠道。 （九）建立國(guó)有(yǒu)企業領導人員分(fēn)類分(fēn)層管理(lǐ)制度。堅持黨管幹部原則與董事會依法産(chǎn)生、董事會依法選擇經營管理(lǐ)者、經營管理(lǐ)者依法行使用(yòng)人權相結合，不斷創新(xīn)有(yǒu)效實現形式。上級黨組織和國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監管機構按照管理(lǐ)權限加強對國(guó)有(yǒu)企業領導人員的管理(lǐ)，廣開推薦渠道，依規考察提名(míng)，嚴格履行選用(yòng)程序。根據不同企業類别和層級，實行選任制、委任制、聘任制等不同選人用(yòng)人方式。推行職業經理(lǐ)人制度，實行内部培養和外部引進相結合，暢通現有(yǒu)經營管理(lǐ)者與職業經理(lǐ)人身份轉換通道，董事會按市場化方式選聘和管理(lǐ)職業經理(lǐ)人，合理(lǐ)增加市場化選聘比例，加快建立退出機制。推行企業經理(lǐ)層成員任期制和契約化管理(lǐ)，明确責任、權利、義務(wù)，嚴格任期管理(lǐ)和目标考核。 （十）實行與社會主義市場經濟相适應的企業薪酬分(fēn)配制度。企業内部的薪酬分(fēn)配權是企業的法定權利，由企業依法依規自主決定，完善既有(yǒu)激勵又(yòu)有(yǒu)約束、既講效率又(yòu)講公(gōng)平、既符合企業一般規律又(yòu)體(tǐ)現國(guó)有(yǒu)企業特點的分(fēn)配機制。建立健全與勞動力市場基本适應、與企業經濟效益和勞動生産(chǎn)率挂鈎的工(gōng)資決定和正常增長(cháng)機制。推進全員績效考核，以業績為(wèi)導向，科(kē)學(xué)評價不同崗位員工(gōng)的貢獻，合理(lǐ)拉開收入分(fēn)配差距，切實做到收入能(néng)增能(néng)減和獎懲分(fēn)明，充分(fēn)調動廣大職工(gōng)積極性。對國(guó)有(yǒu)企業領導人員實行與選任方式相匹配、與企業功能(néng)性質(zhì)相适應、與經營業績相挂鈎的差異化薪酬分(fēn)配辦(bàn)法。對黨中(zhōng)央、國(guó)務(wù)院和地方黨委、政府及其部門任命的國(guó)有(yǒu)企業領導人員，合理(lǐ)确定基本年薪、績效年薪和任期激勵收入。對市場化選聘的職業經理(lǐ)人實行市場化薪酬分(fēn)配機制，可(kě)以采取多(duō)種方式探索完善中(zhōng)長(cháng)期激勵機制。健全與激勵機制相對稱的經濟責任審計、信息披露、延期支付、追索扣回等約束機制。嚴格規範履職待遇、業務(wù)支出，嚴禁将公(gōng)款用(yòng)于個人支出。 （十一）深化企業内部用(yòng)人制度改革。建立健全企業各類管理(lǐ)人員公(gōng)開招聘、競争上崗等制度，對特殊管理(lǐ)人員可(kě)以通過委托人才中(zhōng)介機構推薦等方式，拓寬選人用(yòng)人視野和渠道。建立分(fēn)級分(fēn)類的企業員工(gōng)市場化公(gōng)開招聘制度，切實做到信息公(gōng)開、過程公(gōng)開、結果公(gōng)開。構建和諧勞動關系，依法規範企業各類用(yòng)工(gōng)管理(lǐ)，建立健全以合同管理(lǐ)為(wèi)核心、以崗位管理(lǐ)為(wèi)基礎的市場化用(yòng)工(gōng)制度，真正形成企業各類管理(lǐ)人員能(néng)上能(néng)下、員工(gōng)能(néng)進能(néng)出的合理(lǐ)流動機制。 四、完善國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)管理(lǐ)體(tǐ)制 （十二）以管資本為(wèi)主推進國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監管機構職能(néng)轉變。國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監管機構要準确把握依法履行出資人職責的定位，科(kē)學(xué)界定國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)出資人監管的邊界，建立監管權力清單和責任清單，實現以管企業為(wèi)主向以管資本為(wèi)主的轉變。該管的要科(kē)學(xué)管理(lǐ)、決不缺位，重點管好國(guó)有(yǒu)資本布局、規範資本運作(zuò)、提高資本回報、維護資本安(ān)全；不該管的要依法放權、決不越位，将依法應由企業自主經營決策的事項歸位于企業，将延伸到子企業的管理(lǐ)事項原則上歸位于一級企業，将配合承擔的公(gōng)共管理(lǐ)職能(néng)歸位于相關政府部門和單位。大力推進依法監管，着力創新(xīn)監管方式和手段，改變行政化管理(lǐ)方式，改進考核體(tǐ)系和辦(bàn)法，提高監管的科(kē)學(xué)性、有(yǒu)效性。 （十三）以管資本為(wèi)主改革國(guó)有(yǒu)資本授權經營體(tǐ)制。改組組建國(guó)有(yǒu)資本投資、運營公(gōng)司，探索有(yǒu)效的運營模式，通過開展投資融資、産(chǎn)業培育、資本整合，推動産(chǎn)業集聚和轉型升級，優化國(guó)有(yǒu)資本布局結構；通過股權運作(zuò)、價值管理(lǐ)、有(yǒu)序進退，促進國(guó)有(yǒu)資本合理(lǐ)流動，實現保值增值。科(kē)學(xué)界定國(guó)有(yǒu)資本所有(yǒu)權和經營權的邊界，國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監管機構依法對國(guó)有(yǒu)資本投資、運營公(gōng)司和其他(tā)直接監管的企業履行出資人職責，并授權國(guó)有(yǒu)資本投資、運營公(gōng)司對授權範圍内的國(guó)有(yǒu)資本履行出資人職責。國(guó)有(yǒu)資本投資、運營公(gōng)司作(zuò)為(wèi)國(guó)有(yǒu)資本市場化運作(zuò)的專業平台，依法自主開展國(guó)有(yǒu)資本運作(zuò)，對所出資企業行使股東職責，按照責權對應原則切實承擔起國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)保值增值責任。開展政府直接授權國(guó)有(yǒu)資本投資、運營公(gōng)司履行出資人職責的試點。   （十四）以管資本為(wèi)主推動國(guó)有(yǒu)資本合理(lǐ)流動優化配置。堅持以市場為(wèi)導向、以企業為(wèi)主體(tǐ)，有(yǒu)進有(yǒu)退、有(yǒu)所為(wèi)有(yǒu)所不為(wèi)，優化國(guó)有(yǒu)資本布局結構，增強國(guó)有(yǒu)經濟整體(tǐ)功能(néng)和效率。緊緊圍繞服務(wù)國(guó)家戰略，落實國(guó)家産(chǎn)業政策和重點産(chǎn)業布局調整總體(tǐ)要求，優化國(guó)有(yǒu)資本重點投資方向和領域，推動國(guó)有(yǒu)資本向關系國(guó)家安(ān)全、國(guó)民(mín)經濟命脈和國(guó)計民(mín)生的重要行業和關鍵領域、重點基礎設施集中(zhōng)，向前瞻性戰略性産(chǎn)業集中(zhōng)，向具(jù)有(yǒu)核心競争力的優勢企業集中(zhōng)。發揮國(guó)有(yǒu)資本投資、運營公(gōng)司的作(zuò)用(yòng)，清理(lǐ)退出一批、重組整合一批、創新(xīn)發展一批國(guó)有(yǒu)企業。建立健全優勝劣汰市場化退出機制，充分(fēn)發揮失業救濟和再就業培訓等的作(zuò)用(yòng)，解決好職工(gōng)安(ān)置問題，切實保障退出企業依法實現關閉或破産(chǎn)，加快處置低效無效資産(chǎn)，淘汰落後産(chǎn)能(néng)。支持企業依法合規通過證券交易、産(chǎn)權交易等資本市場，以市場公(gōng)允價格處置企業資産(chǎn)，實現國(guó)有(yǒu)資本形态轉換，變現的國(guó)有(yǒu)資本用(yòng)于更需要的領域和行業。推動國(guó)有(yǒu)企業加快管理(lǐ)創新(xīn)、商(shāng)業模式創新(xīn)，合理(lǐ)限定法人層級，有(yǒu)效壓縮管理(lǐ)層級。發揮國(guó)有(yǒu)企業在實施創新(xīn)驅動發展戰略和制造強國(guó)戰略中(zhōng)的骨幹和表率作(zuò)用(yòng)，強化企業在技(jì )術創新(xīn)中(zhōng)的主體(tǐ)地位，重視培養科(kē)研人才和高技(jì )能(néng)人才。支持國(guó)有(yǒu)企業開展國(guó)際化經營，鼓勵國(guó)有(yǒu)企業之間以及與其他(tā)所有(yǒu)制企業以資本為(wèi)紐帶，強強聯合、優勢互補，加快培育一批具(jù)有(yǒu)世界一流水平的跨國(guó)公(gōng)司。 （十五）以管資本為(wèi)主推進經營性國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)集中(zhōng)統一監管。穩步将黨政機關、事業單位所屬企業的國(guó)有(yǒu)資本納入經營性國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)集中(zhōng)統一監管體(tǐ)系，具(jù)備條件的進入國(guó)有(yǒu)資本投資、運營公(gōng)司。加強國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)基礎管理(lǐ)，按照統一制度規範、統一工(gōng)作(zuò)體(tǐ)系的原則，抓緊制定企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)基礎管理(lǐ)條例。建立覆蓋全部國(guó)有(yǒu)企業、分(fēn)級管理(lǐ)的國(guó)有(yǒu)資本經營預算管理(lǐ)制度，提高國(guó)有(yǒu)資本收益上繳公(gōng)共财政比例，2020年提高到30%，更多(duō)用(yòng)于保障和改善民(mín)生。劃轉部分(fēn)國(guó)有(yǒu)資本充實社會保障基金。 五、發展混合所有(yǒu)制經濟 （十六）推進國(guó)有(yǒu)企業混合所有(yǒu)制改革。以促進國(guó)有(yǒu)企業轉換經營機制，放大國(guó)有(yǒu)資本功能(néng)，提高國(guó)有(yǒu)資本配置和運行效率，實現各種所有(yǒu)制資本取長(cháng)補短、相互促進、共同發展為(wèi)目标，穩妥推動國(guó)有(yǒu)企業發展混合所有(yǒu)制經濟。對通過實行股份制、上市等途徑已經實行混合所有(yǒu)制的國(guó)有(yǒu)企業，要着力在完善現代企業制度、提高資本運行效率上下功夫；對于适宜繼續推進混合所有(yǒu)制改革的國(guó)有(yǒu)企業，要充分(fēn)發揮市場機制作(zuò)用(yòng)，堅持因地施策、因業施策、因企施策，宜獨則獨、宜控則控、宜參則參，不搞拉郎配，不搞全覆蓋，不設時間表，成熟一個推進一個。改革要依法依規、嚴格程序、公(gōng)開公(gōng)正，切實保護混合所有(yǒu)制企業各類出資人的産(chǎn)權權益，杜絕國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失。 （十七）引入非國(guó)有(yǒu)資本參與國(guó)有(yǒu)企業改革。鼓勵非國(guó)有(yǒu)資本投資主體(tǐ)通過出資入股、收購(gòu)股權、認購(gòu)可(kě)轉債、股權置換等多(duō)種方式，參與國(guó)有(yǒu)企業改制重組或國(guó)有(yǒu)控股上市公(gōng)司增資擴股以及企業經營管理(lǐ)。實行同股同權，切實維護各類股東合法權益。在石油、天然氣、電(diàn)力、鐵路、電(diàn)信、資源開發、公(gōng)用(yòng)事業等領域，向非國(guó)有(yǒu)資本推出符合産(chǎn)業政策、有(yǒu)利于轉型升級的項目。依照外商(shāng)投資産(chǎn)業指導目錄和相關安(ān)全審查規定，完善外資安(ān)全審查工(gōng)作(zuò)機制。開展多(duō)類型政府和社會資本合作(zuò)試點，逐步推廣政府和社會資本合作(zuò)模式。 （十八）鼓勵國(guó)有(yǒu)資本以多(duō)種方式入股非國(guó)有(yǒu)企業。充分(fēn)發揮國(guó)有(yǒu)資本投資、運營公(gōng)司的資本運作(zuò)平台作(zuò)用(yòng)，通過市場化方式，以公(gōng)共服務(wù)、高新(xīn)技(jì )術、生态環保、戰略性産(chǎn)業為(wèi)重點領域，對發展潛力大、成長(cháng)性強的非國(guó)有(yǒu)企業進行股權投資。鼓勵國(guó)有(yǒu)企業通過投資入股、聯合投資、重組等多(duō)種方式，與非國(guó)有(yǒu)企業進行股權融合、戰略合作(zuò)、資源整合。 （十九）探索實行混合所有(yǒu)制企業員工(gōng)持股。堅持試點先行，在取得經驗基礎上穩妥有(yǒu)序推進，通過實行員工(gōng)持股建立激勵約束長(cháng)效機制。優先支持人才資本和技(jì )術要素貢獻占比較高的轉制科(kē)研院所、高新(xīn)技(jì )術企業、科(kē)技(jì )服務(wù)型企業開展員工(gōng)持股試點，支持對企業經營業績和持續發展有(yǒu)直接或較大影響的科(kē)研人員、經營管理(lǐ)人員和業務(wù)骨幹等持股。員工(gōng)持股主要采取增資擴股、出資新(xīn)設等方式。完善相關政策，健全審核程序，規範操作(zuò)流程，嚴格資産(chǎn)評估，建立健全股權流轉和退出機制，确保員工(gōng)持股公(gōng)開透明，嚴禁暗箱操作(zuò)，防止利益輸送。 六、強化監督防止國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失 （二十）強化企業内部監督。完善企業内部監督體(tǐ)系，明确監事會、審計、紀檢監察、巡視以及法律、财務(wù)等部門的監督職責，完善監督制度，增強制度執行力。強化對權力集中(zhōng)、資金密集、資源富集、資産(chǎn)聚集的部門和崗位的監督，實行分(fēn)事行權、分(fēn)崗設權、分(fēn)級授權，定期輪崗，強化内部流程控制，防止權力濫用(yòng)。建立審計部門向董事會負責的工(gōng)作(zuò)機制。落實企業内部監事會對董事、經理(lǐ)和其他(tā)高級管理(lǐ)人員的監督。進一步發揮企業總法律顧問在經營管理(lǐ)中(zhōng)的法律審核把關作(zuò)用(yòng)，推進企業依法經營、合規管理(lǐ)。集團公(gōng)司要依法依規、盡職盡責加強對子企業的管理(lǐ)和監督。大力推進廠務(wù)公(gōng)開，健全以職工(gōng)代表大會為(wèi)基本形式的企業民(mín)主管理(lǐ)制度，加強企業職工(gōng)民(mín)主監督。 （二十一）建立健全高效協同的外部監督機制。強化出資人監督，加快國(guó)有(yǒu)企業行為(wèi)規範法律法規制度建設，加強對企業關鍵業務(wù)、改革重點領域、國(guó)有(yǒu)資本運營重要環節以及境外國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)的監督，規範操作(zuò)流程，強化專業檢查，開展總會計師由履行出資人職責機構委派的試點。加強和改進外派監事會制度，明确職責定位，強化與有(yǒu)關專業監督機構的協作(zuò)，加強當期和事中(zhōng)監督，強化監督成果運用(yòng)，建立健全核查、移交和整改機制。健全國(guó)有(yǒu)資本審計監督體(tǐ)系和制度，實行企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)審計監督全覆蓋，建立對企業國(guó)有(yǒu)資本的經常性審計制度。加強紀檢監察監督和巡視工(gōng)作(zuò)，強化對企業領導人員廉潔從業、行使權力等的監督，加大大案要案查處力度，狠抓對存在問題的整改落實。整合出資人監管、外派監事會監督和審計、紀檢監察、巡視等監督力量，建立監督工(gōng)作(zuò)會商(shāng)機制，加強統籌，創新(xīn)方式，共享資源，減少重複檢查，提高監督效能(néng)。建立健全監督意見反饋整改機制，形成監督工(gōng)作(zuò)的閉環。 （二十二）實施信息公(gōng)開加強社會監督。完善國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)和國(guó)有(yǒu)企業信息公(gōng)開制度，設立統一的信息公(gōng)開網絡平台，依法依規、及時準确披露國(guó)有(yǒu)資本整體(tǐ)運營和監管、國(guó)有(yǒu)企業公(gōng)司治理(lǐ)以及管理(lǐ)架構、經營情況、财務(wù)狀況、關聯交易、企業負責人薪酬等信息，建設陽光國(guó)企。認真處理(lǐ)人民(mín)群衆關于國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失等問題的來信、來訪和檢舉，及時回應社會關切。充分(fēn)發揮媒體(tǐ)輿論監督作(zuò)用(yòng)，有(yǒu)效保障社會公(gōng)衆對企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)運營的知情權和監督權。 （二十三）嚴格責任追究。建立健全國(guó)有(yǒu)企業重大決策失誤和失職、渎職責任追究倒查機制，建立和完善重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過錯認定标準等配套制度，嚴厲查處侵吞、貪污、輸送、揮霍國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)和逃廢金融債務(wù)的行為(wèi)。建立健全企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)的監督問責機制，對企業重大違法違紀問題敷衍不追、隐匿不報、查處不力的，嚴格追究有(yǒu)關人員失職渎職責任，視不同情形給予紀律處分(fēn)或行政處分(fēn)，構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。 七、加強和改進黨對國(guó)有(yǒu)企業的領導 （二十四）充分(fēn)發揮國(guó)有(yǒu)企業黨組織政治核心作(zuò)用(yòng)。把加強黨的領導和完善公(gōng)司治理(lǐ)統一起來，将黨建工(gōng)作(zuò)總體(tǐ)要求納入國(guó)有(yǒu)企業章程，明确國(guó)有(yǒu)企業黨組織在公(gōng)司法人治理(lǐ)結構中(zhōng)的法定地位，創新(xīn)國(guó)有(yǒu)企業黨組織發揮政治核心作(zuò)用(yòng)的途徑和方式。在國(guó)有(yǒu)企業改革中(zhōng)堅持黨的建設同步謀劃、黨的組織及工(gōng)作(zuò)機構同步設置、黨組織負責人及黨務(wù)工(gōng)作(zuò)人員同步配備、黨的工(gōng)作(zuò)同步開展，保證黨組織工(gōng)作(zuò)機構健全、黨務(wù)工(gōng)作(zuò)者隊伍穩定、黨組織和黨員作(zuò)用(yòng)得到有(yǒu)效發揮。堅持和完善雙向進入、交叉任職的領導體(tǐ)制，符合條件的黨組織領導班子成員可(kě)以通過法定程序進入董事會、監事會、經理(lǐ)層，董事會、監事會、經理(lǐ)層成員中(zhōng)符合條件的黨員可(kě)以依照有(yǒu)關規定和程序進入黨組織領導班子；經理(lǐ)層成員與黨組織領導班子成員适度交叉任職；董事長(cháng)、總經理(lǐ)原則上分(fēn)設，黨組織書記、董事長(cháng)一般由一人擔任。 國(guó)有(yǒu)企業黨組織要切實承擔好、落實好從嚴管黨治黨責任。堅持從嚴治黨、思想建黨、制度治黨，增強管黨治黨意識，建立健全黨建工(gōng)作(zuò)責任制，聚精(jīng)會神抓好黨建工(gōng)作(zuò)，做到守土有(yǒu)責、守土負責、守土盡責。黨組織書記要切實履行黨建工(gōng)作(zuò)第一責任人職責，黨組織班子其他(tā)成員要切實履行“一崗雙責”，結合業務(wù)分(fēn)工(gōng)抓好黨建工(gōng)作(zuò)。中(zhōng)央企業黨組織書記同時擔任企業其他(tā)主要領導職務(wù)的，應當設立1名(míng)專職抓企業黨建工(gōng)作(zuò)的副書記。加強國(guó)有(yǒu)企業基層黨組織建設和黨員隊伍建設，強化國(guó)有(yǒu)企業基層黨建工(gōng)作(zuò)的基礎保障，充分(fēn)發揮基層黨組織戰鬥堡壘作(zuò)用(yòng)、共産(chǎn)黨員先鋒模範作(zuò)用(yòng)。加強企業黨組織對群衆工(gōng)作(zuò)的領導，發揮好工(gōng)會、共青團等群團組織的作(zuò)用(yòng)，深入細緻做好職工(gōng)群衆的思想政治工(gōng)作(zuò)。把建立黨的組織、開展黨的工(gōng)作(zuò)，作(zuò)為(wèi)國(guó)有(yǒu)企業推進混合所有(yǒu)制改革的必要前提，根據不同類型混合所有(yǒu)制企業特點，科(kē)學(xué)确定黨組織的設置方式、職責定位、管理(lǐ)模式。 （二十五）進一步加強國(guó)有(yǒu)企業領導班子建設和人才隊伍建設。根據企業改革發展需要，明确選人用(yòng)人标準和程序，創新(xīn)選人用(yòng)人方式。強化黨組織在企業領導人員選拔任用(yòng)、培養教育、管理(lǐ)監督中(zhōng)的責任，支持董事會依法選擇經營管理(lǐ)者、經營管理(lǐ)者依法行使用(yòng)人權，堅決防止和整治選人用(yòng)人中(zhōng)的不正之風。加強對國(guó)有(yǒu)企業領導人員尤其是主要領導人員的日常監督管理(lǐ)和綜合考核評價，及時調整不勝任、不稱職的領導人員，切實解決企業領導人員能(néng)上不能(néng)下的問題。以強化忠誠意識、拓展世界眼光、提高戰略思維、增強創新(xīn)精(jīng)神、鍛造優秀品行為(wèi)重點，加強企業家隊伍建設，充分(fēn)發揮企業家作(zuò)用(yòng)。大力實施人才強企戰略，加快建立健全國(guó)有(yǒu)企業集聚人才的體(tǐ)制機制。 （二十六）切實落實國(guó)有(yǒu)企業反腐倡廉“兩個責任”。國(guó)有(yǒu)企業黨組織要切實履行好主體(tǐ)責任，紀檢機構要履行好監督責任。加強黨性教育、法治教育、警示教育，引導國(guó)有(yǒu)企業領導人員堅定理(lǐ)想信念，自覺踐行“三嚴三實”要求，正确履職行權。建立切實可(kě)行的責任追究制度，與企業考核等挂鈎，實行“一案雙查”。推動國(guó)有(yǒu)企業紀律檢查工(gōng)作(zuò)雙重領導體(tǐ)制具(jù)體(tǐ)化、程序化、制度化，強化上級紀委對下級紀委的領導。加強和改進國(guó)有(yǒu)企業巡視工(gōng)作(zuò)，強化對權力運行的監督和制約。堅持運用(yòng)法治思維和法治方式反腐敗，完善反腐倡廉制度體(tǐ)系，嚴格落實反“四風”規定，努力構築企業領導人員不敢腐、不能(néng)腐、不想腐的有(yǒu)效機制。 八、為(wèi)國(guó)有(yǒu)企業改革創造良好環境條件 （二十七）完善相關法律法規和配套政策。加強國(guó)有(yǒu)企業相關法律法規立改廢釋工(gōng)作(zuò)，确保重大改革于法有(yǒu)據。切實轉變政府職能(néng)，減少審批、優化制度、簡化手續、提高效率。完善公(gōng)共服務(wù)體(tǐ)系，推進政府購(gòu)買服務(wù)，加快建立穩定可(kě)靠、補償合理(lǐ)、公(gōng)開透明的企業公(gōng)共服務(wù)支出補償機制。完善和落實國(guó)有(yǒu)企業重組整合涉及的資産(chǎn)評估增值、土地變更登記和國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)無償劃轉等方面稅收優惠政策。完善國(guó)有(yǒu)企業退出的相關政策，依法妥善處理(lǐ)勞動關系調整、社會保險關系接續等問題。 （二十八）加快剝離企業辦(bàn)社會職能(néng)和解決曆史遺留問題。完善相關政策，建立政府和國(guó)有(yǒu)企業合理(lǐ)分(fēn)擔成本的機制，多(duō)渠道籌措資金，采取分(fēn)離移交、重組改制、關閉撤銷等方式，剝離國(guó)有(yǒu)企業職工(gōng)家屬區(qū)“三供一業”和所辦(bàn)醫(yī)院、學(xué)校、社區(qū)等公(gōng)共服務(wù)機構，繼續推進廠辦(bàn)大集體(tǐ)改革，對國(guó)有(yǒu)企業退休人員實施社會化管理(lǐ)，妥善解決國(guó)有(yǒu)企業曆史遺留問題，為(wèi)國(guó)有(yǒu)企業公(gōng)平參與市場競争創造條件。 （二十九）形成鼓勵改革創新(xīn)的氛圍。堅持解放思想、實事求是，鼓勵探索、實踐、創新(xīn)。全面準确評價國(guó)有(yǒu)企業，大力宣傳中(zhōng)央關于全面深化國(guó)有(yǒu)企業改革的方針政策，宣傳改革的典型案例和經驗，營造有(yǒu)利于國(guó)有(yǒu)企業改革的良好輿論環境。 （三十）加強對國(guó)有(yǒu)企業改革的組織領導。各級黨委和政府要統一思想，以高度的政治責任感和曆史使命感，切實履行對深化國(guó)有(yǒu)企業改革的領導責任。要根據本指導意見，結合實際制定實施意見，加強統籌協調、明确責任分(fēn)工(gōng)、細化目标任務(wù)、強化督促落實，确保深化國(guó)有(yǒu)企業改革順利推進，取得實效。   金融、文(wén)化等國(guó)有(yǒu)企業的改革，中(zhōng)央另有(yǒu)規定的依其規定執行。 詳情

11/05 2023

國(guó)家發展和改革委員會等關于鼓勵和規範國(guó)有(yǒu)企業投資項目引入非國(guó)有(yǒu)資本的指導意見 各省、自治區(qū)、直轄市人民(mín)政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機構： 　　經國(guó)務(wù)院同意，現将《關于鼓勵和規範國(guó)有(yǒu)企業投資項目引入非國(guó)有(yǒu)資本的指導意見》印發給你們，請結合實際認真貫徹執行。 　　 　　 　　           發展改革委   财政部   人力資源社會保障部   國(guó)資委 　　                                      2015年10月26日 　　 　　 關于鼓勵和規範國(guó)有(yǒu)企業投資項目 引入非國(guó)有(yǒu)資本的指導意見 　　 　　國(guó)有(yǒu)企業投資項目引入非國(guó)有(yǒu)資本是深化國(guó)有(yǒu)企業改革的一項重要任務(wù)，是發展混合所有(yǒu)制經濟的重要路徑。為(wèi)貫徹落實黨的十八大和十八屆三中(zhōng)、四中(zhōng)全會精(jīng)神，鼓勵和規範國(guó)有(yǒu)企業投資項目引入非國(guó)有(yǒu)資本，根據有(yǒu)關法律法規規定，經國(guó)務(wù)院同意，現提出以下意見。 　　一、總體(tǐ)要求 　　（一）總體(tǐ)要求。國(guó)有(yǒu)企業投資項目引入非國(guó)有(yǒu)資本，要有(yǒu)利于改善國(guó)有(yǒu)企業投資項目的産(chǎn)權結構，提高項目的管理(lǐ)水平和資金使用(yòng)效率；要有(yǒu)利于國(guó)有(yǒu)資本放大功能(néng)、保值增值、提高競争力；要有(yǒu)利于各種所有(yǒu)制資本取長(cháng)補短、相互促進、共同發展。非國(guó)有(yǒu)資本參股或控股國(guó)有(yǒu)企業投資項目，應當遵循實施市場準入負面清單和外商(shāng)投資負面清單制度的要求。 　　（二）主要原則。推進國(guó)有(yǒu)企業投資項目引入非國(guó)有(yǒu)資本，要堅持以下原則： 　　政府引導、市場運作(zuò)。把引資本與轉機制有(yǒu)機結合起來，尊重市場規律，轉變政府職能(néng)，發揮市場在資源配置中(zhōng)的決定性作(zuò)用(yòng)。 　　權益對等、共同發展。保證國(guó)有(yǒu)資本和非國(guó)有(yǒu)資本權利平等、機會平等、規則平等，各類所有(yǒu)者權益同等受到法律保護，真正實現共擔風險、共享改革發展成果。 　　依法依規、公(gōng)開透明。嚴格遵守有(yǒu)關法律法規，履行相關程序，确保程序公(gōng)開、規則公(gōng)開和結果公(gōng)開，加強社會監督，切實防止暗箱操作(zuò)和國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失。 　　完善體(tǐ)制、優化環境。加快完善相關制度和配套政策，解決突出矛盾，确保引資工(gōng)作(zuò)規範有(yǒu)序進行，做到制度完備、科(kē)學(xué)規範、運行有(yǒu)效。 　　二、拓寬合作(zuò)領域 　　（三）分(fēn)類推進國(guó)有(yǒu)企業投資項目引入非國(guó)有(yǒu)資本工(gōng)作(zuò)。允許非國(guó)有(yǒu)資本參與除法律法規明确禁止和限制準入以外的國(guó)有(yǒu)企業投資項目。對主業處于充分(fēn)競争行業和領域的商(shāng)業類國(guó)有(yǒu)企業投資項目，支持非國(guó)有(yǒu)資本參股或控股。對主業處于關系國(guó)家安(ān)全、國(guó)民(mín)經濟命脈的重要行業和關鍵領域、主要承擔重大專項任務(wù)的商(shāng)業類國(guó)有(yǒu)企業投資項目，屬于自然壟斷領域的實行國(guó)有(yǒu)獨資或控股；屬于特殊業務(wù)和競争性業務(wù)的實行業務(wù)闆塊有(yǒu)效分(fēn)離，其中(zhōng)競争性環節逐步加大對非國(guó)有(yǒu)資本開放力度。對公(gōng)益類國(guó)有(yǒu)企業的投資項目，支持非國(guó)有(yǒu)資本參股或控股。 　　對可(kě)以引入非國(guó)有(yǒu)資本的領域，在推進國(guó)有(yǒu)企業主業項目引入非國(guó)有(yǒu)資本參股的同時，鼓勵非主業項目引入非國(guó)有(yǒu)資本參股或控股，推動國(guó)有(yǒu)企業各業務(wù)闆塊按照自身特點和規律尋求發展路徑，最大限度釋放國(guó)有(yǒu)企業發展活力，充分(fēn)挖掘國(guó)有(yǒu)企業内在增長(cháng)潛力。 　　（四）鼓勵外資企業參股國(guó)有(yǒu)企業項目。在符合外商(shāng)投資産(chǎn)業指導目錄、外商(shāng)投資項目核準和備案管理(lǐ)辦(bàn)法等規定的前提下，鼓勵外資企業參股國(guó)有(yǒu)企業投資項目。積極探索準入前國(guó)民(mín)待遇加負面清單的管理(lǐ)模式，完善外商(shāng)投資安(ān)全審查工(gōng)作(zuò)機制，有(yǒu)效防範風險。鼓勵企業結合“走出去”和國(guó)際産(chǎn)能(néng)合作(zuò)，積極引入外資企業參股，吸引外資進入國(guó)有(yǒu)企業在境外的投資項目。 　　（五）在部分(fēn)領域率先培育推出一批示範項目。優先在石油、天然氣、水電(diàn)、核電(diàn)、跨區(qū)輸電(diàn)通道、配電(diàn)、區(qū)域主幹電(diàn)網、分(fēn)布式電(diàn)源并網和電(diàn)動汽車(chē)充換電(diàn)設施、水利設施、基礎電(diàn)信、寬帶接入網絡建設運營、民(mín)用(yòng)空間設施建設、鐵路項目、港口内河航運設施、樞紐機場、幹線(xiàn)機場、城鎮供水供熱、污水垃圾處理(lǐ)、公(gōng)共交通等領域，率先推出一批符合産(chǎn)業政策、有(yǒu)利于轉型升級的示範項目，鼓勵依法依規引入非國(guó)有(yǒu)資本投資。 　　三、完善引資方式 　　（六）拓寬并完善非國(guó)有(yǒu)資本投資渠道。鼓勵非國(guó)有(yǒu)資本投資主體(tǐ)以貨币出資參與國(guó)有(yǒu)企業投資項目。允許非國(guó)有(yǒu)資本創新(xīn)渠道和方式，以實物(wù)、土地使用(yòng)權等出資方式參與國(guó)有(yǒu)企業投資項目，出資的非貨币資産(chǎn)應依法評估作(zuò)價，辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權轉移手續；産(chǎn)權、版權、技(jì )術等與投資項目有(yǒu)關聯的無形資産(chǎn)，經有(yǒu)資質(zhì)的中(zhōng)介機構認定和評估，通過公(gōng)平公(gōng)開議價，可(kě)以作(zuò)為(wèi)出資參與國(guó)有(yǒu)企業投資項目。非國(guó)有(yǒu)資本投資主體(tǐ)之間或者非國(guó)有(yǒu)資本與國(guó)有(yǒu)資本投資主體(tǐ)之間，可(kě)以共同發起設立股權投資基金，聯合參與國(guó)有(yǒu)企業投資項目。 　　（七）支持國(guó)有(yǒu)企業和非國(guó)有(yǒu)資本在政府投資領域加強合作(zuò)。由國(guó)有(yǒu)企業承擔的政府投資項目，開展多(duō)類型試點，逐步推廣政府與社會資本合作(zuò)（PPP）機制，通過投資補助、基金注資、擔保補貼、貸款貼息等，支持引入非國(guó)有(yǒu)資本。組合引入保險資金、社保基金等長(cháng)期投資者參與國(guó)有(yǒu)企業承擔的國(guó)家重點工(gōng)程投資項目。政府有(yǒu)關部門要建立綜合信息服務(wù)平台，加強信息公(gōng)開。 　　四、規範決策程序 　　（八）确保引資方式公(gōng)開公(gōng)平公(gōng)正。以股權轉讓方式引入非國(guó)有(yǒu)資本的，除處于國(guó)民(mín)經濟重要行業和關鍵領域、對受讓方有(yǒu)特殊要求的以外，國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權轉讓一律進入産(chǎn)權市場公(gōng)開挂牌，實行競價交易。以合資新(xīn)設企業方式引入非國(guó)有(yǒu)資本的，要切實加強實物(wù)資産(chǎn)出資的評估管理(lǐ)，依據國(guó)家有(yǒu)關技(jì )術标準，在采取多(duō)種方法評估資産(chǎn)價值的基礎上，合理(lǐ)确定企業整體(tǐ)價值，避免國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失，平等保護非國(guó)有(yǒu)資本股東利益。以增資擴股方式引入非國(guó)有(yǒu)資本的，應參照産(chǎn)權轉讓管理(lǐ)方式，通過産(chǎn)權市場公(gōng)開透明地選擇投資人并決定對價；對少數引入特殊戰略投資者的，要加強盡職調查、資産(chǎn)評估、民(mín)主決策等工(gōng)作(zuò)，建立項目決策責任背書制。國(guó)有(yǒu)資本并購(gòu)或入股其他(tā)企業的，應符合企業發展戰略規劃，做好盡職調查和資産(chǎn)評估管理(lǐ)，明确投資決策程序和責任；并購(gòu)完成後要及時優化完善企業治理(lǐ)結構，确保股東權益和并購(gòu)戰略目标的實現。 　　（九）規範參與企業遴選辦(bàn)法。國(guó)有(yǒu)企業按照有(yǒu)關投資管理(lǐ)辦(bàn)法履行投資決策程序，涉及固定資産(chǎn)投資項目管理(lǐ)的，企業應按相關規定履行核準或備案程序。引入非國(guó)有(yǒu)資本時，應當對拟引入投資主體(tǐ)的資質(zhì)、商(shāng)業信譽、經營情況、财務(wù)狀況、管理(lǐ)能(néng)力、資産(chǎn)規模、社會評價、投資鎖定期等進行核實或委托第三方進行評估。引入的非國(guó)有(yǒu)資本投資主體(tǐ)應當是具(jù)備獨立民(mín)事能(néng)力的法人和其他(tā)經濟組織，并具(jù)有(yǒu)支持項目持續發展的意願和實力。對于以實物(wù)、土地使用(yòng)權、産(chǎn)權、版權、技(jì )術等出資參與國(guó)有(yǒu)企業投資項目的非國(guó)有(yǒu)資本，要依法對投資主體(tǐ)的資産(chǎn)進行評估作(zuò)價，評估認定結果要向社會公(gōng)開，接受社會監督。引入非國(guó)有(yǒu)資本時，應當通過産(chǎn)權市場、股票市場以及互聯網等渠道廣泛發布信息，不得在參與主體(tǐ)資質(zhì)條件中(zhōng)單獨對非國(guó)有(yǒu)資本主體(tǐ)設置附加條件。 　　（十）強化項目管理(lǐ)。國(guó)有(yǒu)企業應建立和完善引入非國(guó)有(yǒu)資本項目的投資管理(lǐ)制度。引入非國(guó)有(yǒu)資本的投資項目，應符合企業發展戰略規劃和年度計劃安(ān)排；應根據相關法律法規和公(gōng)司章程規定，由股東會、董事會作(zuò)出決策，并簽字存檔；應與參與方通過項目企業章程或合同，對可(kě)能(néng)涉及的經營管理(lǐ)、同業競争、關聯交易、風險管控等問題作(zuò)出明确約定，明确各方的責權利。建立健全國(guó)有(yǒu)企業重大決策失職、渎職責任追究和倒查機制，國(guó)有(yǒu)企業投資項目引入非國(guó)有(yǒu)資本違反國(guó)家相關法律法規、未履行或未正确履行職責，造成企業資産(chǎn)損失的，按照有(yǒu)關規定嚴肅追究有(yǒu)關機構和相關人員的責任。 　　（十一）切實加強監管。對新(xīn)設項目企業屬于國(guó)有(yǒu)企業的，按照其功能(néng)定位實施分(fēn)類、分(fēn)級監管，進一步提高監管的科(kē)學(xué)性、針對性、有(yǒu)效性，依法加強對交易主體(tǐ)和交易過程合法合規性的監管。完善企業内部監督體(tǐ)系，明确監事會、審計、紀檢監察、巡視以及法律、财務(wù)等部門的監督職責，形成有(yǒu)效制衡的決策執行監督機制。發揮企業職工(gōng)代表大會或職工(gōng)大會的作(zuò)用(yòng)，依法保障企業職工(gōng)的知情權和參與權。建立健全高效協同的外部監督機制，加強外部審計，嚴格落實承債主體(tǐ)，防止逃廢金融債務(wù)等各類債務(wù)。完善第三方評估和社會輿論監督機制，防止内部人控制。依法嚴肅處理(lǐ)改革中(zhōng)出現的侵吞國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)、利益輸送、暗箱操作(zuò)、化公(gōng)為(wèi)私等行為(wèi)，禁止可(kě)能(néng)危及國(guó)家安(ān)全的投資進入國(guó)有(yǒu)企業投資項目。 　　五、健全體(tǐ)制機制 　　（十二）完善項目公(gōng)司治理(lǐ)結構。國(guó)有(yǒu)企業投資項目引入非國(guó)有(yǒu)資本需新(xīn)建公(gōng)司作(zuò)為(wèi)運營平台的，應建立市場化運營機制和公(gōng)司治理(lǐ)結構，董事會依法對項目公(gōng)司的發展目标、重大經營活動、高級經營管理(lǐ)人員聘任、薪酬管理(lǐ)等擁有(yǒu)決策權，并對經營者業績進行考核評價。推行職業經理(lǐ)人制度。監事會對公(gōng)司财務(wù)和董事、經營者行為(wèi)進行監督，進一步加強當期和事中(zhōng)監督，切實增強監事會監督的針對性和有(yǒu)效性。要加強黨的建設，明确黨組織在公(gōng)司治理(lǐ)中(zhōng)的法定地位，發揮黨組織的政治核心、政治引領作(zuò)用(yòng)和共産(chǎn)黨員的先鋒模範作(zuò)用(yòng)。 　　（十三）推行市場化運行機制。引入非國(guó)有(yǒu)資本投資項目的企業應當明晰産(chǎn)權關系，優化運行機制，切實保障股東和職工(gōng)的合法權益。依法建立完善以合同管理(lǐ)為(wèi)核心、以崗位管理(lǐ)為(wèi)基礎的市場化用(yòng)工(gōng)制度，完善激勵與約束、效率與公(gōng)平相統一，既符合企業一般規律又(yòu)體(tǐ)現國(guó)有(yǒu)企業特點的分(fēn)配機制，促進企業持續健康發展。 　　（十四）依法保障投資方合法權益。國(guó)有(yǒu)企業投資項目引入非國(guó)有(yǒu)資本時，應在合同中(zhōng)明确約定各類投資主體(tǐ)的退出機制。公(gōng)益類國(guó)有(yǒu)企業和主業處于關系國(guó)家安(ān)全、國(guó)民(mín)經濟命脈的重要行業和關鍵領域、主要承擔重大專項任務(wù)的商(shāng)業類國(guó)有(yǒu)企業投資項目引入非國(guó)有(yǒu)資本的，應在項目企業章程或合同中(zhōng)明确非國(guó)有(yǒu)股東持股主體(tǐ)發生變化時，國(guó)有(yǒu)股東擁有(yǒu)優先受讓權。 　　（十五）積極探索優先股、特殊管理(lǐ)股等股權模式。為(wèi)鼓勵國(guó)有(yǒu)企業投資項目引入非國(guó)有(yǒu)資本，允許将部分(fēn)國(guó)有(yǒu)資本轉為(wèi)優先股，不參與項目企業具(jù)體(tǐ)決策，但在利潤分(fēn)紅和剩餘财産(chǎn)分(fēn)配方面具(jù)有(yǒu)優先權，确保國(guó)有(yǒu)資本保值增值。探索在新(xīn)聞出版傳媒等少數特定領域建立特殊管理(lǐ)股制度，依照相關法規和公(gōng)司章程規定，行使特定事項否決權，保障國(guó)有(yǒu)資本在特定領域的控制力。 　　六、優化發展環境 　　（十六）加快剝離國(guó)有(yǒu)企業辦(bàn)社會職能(néng)和解決曆史遺留問題。國(guó)有(yǒu)企業投資項目引入非國(guó)有(yǒu)資本涉及剝離企業辦(bàn)社會職能(néng)和解決曆史遺留問題的，應當在有(yǒu)關引資公(gōng)告中(zhōng)予以說明。依照合同約定，項目收益可(kě)優先用(yòng)于剝離企業辦(bàn)社會職能(néng)和解決曆史遺留問題。 　　（十七）完善支持政策。國(guó)有(yǒu)企業投資項目引入非國(guó)有(yǒu)資本涉及的土地資産(chǎn)，應按照“産(chǎn)權清晰、估價準确、處置規範”的原則經營管理(lǐ)。改制為(wèi)國(guó)有(yǒu)資本控股公(gōng)司的，其使用(yòng)的原劃撥生産(chǎn)經營性土地可(kě)采用(yòng)國(guó)家作(zuò)價出資入股的方式處置。财政、稅務(wù)等部門應從維護稅收政策的公(gōng)平性和統一性出發，落實有(yǒu)關項目涉及的資産(chǎn)評估增值、債務(wù)重組收益、企業合并分(fēn)立、轉讓實物(wù)資産(chǎn)、債權債務(wù)等方面稅收支持政策。 　　（十八）形成工(gōng)作(zuò)合力。有(yǒu)關部門要進一步完善國(guó)有(yǒu)企業投資項目引入非國(guó)有(yǒu)資本的機制建設，堅持過程公(gōng)開透明、嚴格把關，确保責任明确、程序規範，确保順利推進。各有(yǒu)關部門要按照職責分(fēn)工(gōng)，及時出台相關政策措施，加強協調配合，形成工(gōng)作(zuò)合力。要進一步加強組織協調，建立完善工(gōng)作(zuò)機制，落實主體(tǐ)責任，制定工(gōng)作(zuò)方案并做好組織實施。要加強宣傳報道和輿論引導，廣泛凝聚共識，創造良好的社會環境。國(guó)有(yǒu)企業投資項目引入非國(guó)有(yǒu)資本終結後，要建立後評估機制，總結經驗，不斷完善相關工(gōng)作(zuò)。 　　本意見所稱國(guó)有(yǒu)企業投資項目是指國(guó)有(yǒu)企業及其各級子企業的固定資産(chǎn)投資項目和股權投資項目，非國(guó)有(yǒu)資本是指除國(guó)有(yǒu)資本以外的集體(tǐ)資本、民(mín)營資本和境外資本等。金融、文(wén)化類國(guó)有(yǒu)企業另有(yǒu)規定的，依照其規定。 詳情

11/05 2023

國(guó)務(wù)院關于國(guó)有(yǒu)企業發展混合所有(yǒu)制經濟的意見 國(guó)發〔2015〕54号 各省、自治區(qū)、直轄市人民(mín)政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機構：　　發展混合所有(yǒu)制經濟，是深化國(guó)有(yǒu)企業改革的重要舉措。為(wèi)貫徹黨的十八大和十八屆三中(zhōng)、四中(zhōng)全會精(jīng)神，按照“四個全面”戰略布局要求，落實黨中(zhōng)央、國(guó)務(wù)院決策部署，推進國(guó)有(yǒu)企業混合所有(yǒu)制改革，促進各種所有(yǒu)制經濟共同發展，現提出以下意見。　　一、總體(tǐ)要求　　（一）改革出發點和落腳點。國(guó)有(yǒu)資本、集體(tǐ)資本、非公(gōng)有(yǒu)資本等交叉持股、相互融合的混合所有(yǒu)制經濟，是基本經濟制度的重要實現形式。多(duō)年來，一批國(guó)有(yǒu)企業通過改制發展成為(wèi)混合所有(yǒu)制企業，但治理(lǐ)機制和監管體(tǐ)制還需要進一步完善；還有(yǒu)許多(duō)國(guó)有(yǒu)企業為(wèi)轉換經營機制、提高運行效率，正在積極探索混合所有(yǒu)制改革。當前，應對日益激烈的國(guó)際競争和挑戰，推動我國(guó)經濟保持中(zhōng)高速增長(cháng)、邁向中(zhōng)高端水平，需要通過深化國(guó)有(yǒu)企業混合所有(yǒu)制改革，推動完善現代企業制度，健全企業法人治理(lǐ)結構；提高國(guó)有(yǒu)資本配置和運行效率，優化國(guó)有(yǒu)經濟布局，增強國(guó)有(yǒu)經濟活力、控制力、影響力和抗風險能(néng)力，主動适應和引領經濟發展新(xīn)常态；促進國(guó)有(yǒu)企業轉換經營機制，放大國(guó)有(yǒu)資本功能(néng)，實現國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)保值增值，實現各種所有(yǒu)制資本取長(cháng)補短、相互促進、共同發展，夯實社會主義基本經濟制度的微觀基礎。在國(guó)有(yǒu)企業混合所有(yǒu)制改革中(zhōng)，要堅決防止因監管不到位、改革不徹底導緻國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失。　　（二）基本原則。　　——政府引導，市場運作(zuò)。尊重市場經濟規律和企業發展規律，以企業為(wèi)主體(tǐ)，充分(fēn)發揮市場機制作(zuò)用(yòng)，把引資本與轉機制結合起來，把産(chǎn)權多(duō)元化與完善企業法人治理(lǐ)結構結合起來，探索國(guó)有(yǒu)企業混合所有(yǒu)制改革的有(yǒu)效途徑。　　——完善制度，保護産(chǎn)權。以保護産(chǎn)權、維護契約、統一市場、平等交換、公(gōng)平競争、有(yǒu)效監管為(wèi)基本導向，切實保護混合所有(yǒu)制企業各類出資人的産(chǎn)權權益，調動各類資本參與發展混合所有(yǒu)制經濟的積極性。　　——嚴格程序，規範操作(zuò)。堅持依法依規，進一步健全國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易規則，科(kē)學(xué)評估國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)價值，完善市場定價機制，切實做到規則公(gōng)開、過程公(gōng)開、結果公(gōng)開。強化交易主體(tǐ)和交易過程監管，防止暗箱操作(zuò)、低價賤賣、利益輸送、化公(gōng)為(wèi)私、逃廢債務(wù)，杜絕國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失。　　——宜改則改，穩妥推進。對通過實行股份制、上市等途徑已經實行混合所有(yǒu)制的國(guó)有(yǒu)企業，要着力在完善現代企業制度、提高資本運行效率上下功夫；對适宜繼續推進混合所有(yǒu)制改革的國(guó)有(yǒu)企業，要充分(fēn)發揮市場機制作(zuò)用(yòng)，堅持因地施策、因業施策、因企施策，宜獨則獨、宜控則控、宜參則參，不搞拉郎配，不搞全覆蓋，不設時間表，一企一策，成熟一個推進一個，确保改革規範有(yǒu)序進行。尊重基層創新(xīn)實踐，形成一批可(kě)複制、可(kě)推廣的成功做法。　　二、分(fēn)類推進國(guó)有(yǒu)企業混合所有(yǒu)制改革　　（三）穩妥推進主業處于充分(fēn)競争行業和領域的商(shāng)業類國(guó)有(yǒu)企業混合所有(yǒu)制改革。按照市場化、國(guó)際化要求，以增強國(guó)有(yǒu)經濟活力、放大國(guó)有(yǒu)資本功能(néng)、實現國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)保值增值為(wèi)主要目标，以提高經濟效益和創新(xīn)商(shāng)業模式為(wèi)導向，充分(fēn)運用(yòng)整體(tǐ)上市等方式，積極引入其他(tā)國(guó)有(yǒu)資本或各類非國(guó)有(yǒu)資本實現股權多(duō)元化。堅持以資本為(wèi)紐帶完善混合所有(yǒu)制企業治理(lǐ)結構和管理(lǐ)方式，國(guó)有(yǒu)資本出資人和各類非國(guó)有(yǒu)資本出資人以股東身份履行權利和職責，使混合所有(yǒu)制企業成為(wèi)真正的市場主體(tǐ)。　　（四）有(yǒu)效探索主業處于重要行業和關鍵領域的商(shāng)業類國(guó)有(yǒu)企業混合所有(yǒu)制改革。對主業處于關系國(guó)家安(ān)全、國(guó)民(mín)經濟命脈的重要行業和關鍵領域、主要承擔重大專項任務(wù)的商(shāng)業類國(guó)有(yǒu)企業，要保持國(guó)有(yǒu)資本控股地位，支持非國(guó)有(yǒu)資本參股。對自然壟斷行業，實行以政企分(fēn)開、政資分(fēn)開、特許經營、政府監管為(wèi)主要内容的改革，根據不同行業特點實行網運分(fēn)開、放開競争性業務(wù)，促進公(gōng)共資源配置市場化，同時加強分(fēn)類依法監管，規範營利模式。　　——重要通信基礎設施、樞紐型交通基礎設施、重要江河流域控制性水利水電(diàn)航電(diàn)樞紐、跨流域調水工(gōng)程等領域，實行國(guó)有(yǒu)獨資或控股，允許符合條件的非國(guó)有(yǒu)企業依法通過特許經營、政府購(gòu)買服務(wù)等方式參與建設和運營。　　——重要水資源、森林資源、戰略性礦産(chǎn)資源等開發利用(yòng)，實行國(guó)有(yǒu)獨資或絕對控股，在強化環境、質(zhì)量、安(ān)全監管的基礎上，允許非國(guó)有(yǒu)資本進入，依法依規有(yǒu)序參與開發經營。　　——江河主幹渠道、石油天然氣主幹管網、電(diàn)網等，根據不同行業領域特點實行網運分(fēn)開、主輔分(fēn)離，除對自然壟斷環節的管網實行國(guó)有(yǒu)獨資或絕對控股外，放開競争性業務(wù)，允許非國(guó)有(yǒu)資本平等進入。　　——核電(diàn)、重要公(gōng)共技(jì )術平台、氣象測繪水文(wén)等基礎數據采集利用(yòng)等領域，實行國(guó)有(yǒu)獨資或絕對控股，支持非國(guó)有(yǒu)企業投資參股以及參與特許經營和政府采購(gòu)。糧食、石油、天然氣等戰略物(wù)資國(guó)家儲備領域保持國(guó)有(yǒu)獨資或控股。　　——國(guó)防軍工(gōng)等特殊産(chǎn)業，從事戰略武器裝(zhuāng)備科(kē)研生産(chǎn)、關系國(guó)家戰略安(ān)全和涉及國(guó)家核心機密的核心軍工(gōng)能(néng)力領域，實行國(guó)有(yǒu)獨資或絕對控股。其他(tā)軍工(gōng)領域，分(fēn)類逐步放寬市場準入，建立競争性采購(gòu)體(tǐ)制機制，支持非國(guó)有(yǒu)企業參與武器裝(zhuāng)備科(kē)研生産(chǎn)、維修服務(wù)和競争性采購(gòu)。　　——對其他(tā)服務(wù)國(guó)家戰略目标、重要前瞻性戰略性産(chǎn)業、生态環境保護、共用(yòng)技(jì )術平台等重要行業和關鍵領域，加大國(guó)有(yǒu)資本投資力度，發揮國(guó)有(yǒu)資本引導和帶動作(zuò)用(yòng)。　　（五）引導公(gōng)益類國(guó)有(yǒu)企業規範開展混合所有(yǒu)制改革。在水電(diàn)氣熱、公(gōng)共交通、公(gōng)共設施等提供公(gōng)共産(chǎn)品和服務(wù)的行業和領域，根據不同業務(wù)特點，加強分(fēn)類指導，推進具(jù)備條件的企業實現投資主體(tǐ)多(duō)元化。通過購(gòu)買服務(wù)、特許經營、委托代理(lǐ)等方式，鼓勵非國(guó)有(yǒu)企業參與經營。政府要加強對價格水平、成本控制、服務(wù)質(zhì)量、安(ān)全标準、信息披露、營運效率、保障能(néng)力等方面的監管，根據企業不同特點有(yǒu)區(qū)别地考核其經營業績指标和國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)保值增值情況，考核中(zhōng)要引入社會評價。　　三、分(fēn)層推進國(guó)有(yǒu)企業混合所有(yǒu)制改革　　（六）引導在子公(gōng)司層面有(yǒu)序推進混合所有(yǒu)制改革。對國(guó)有(yǒu)企業集團公(gōng)司二級及以下企業，以研發創新(xīn)、生産(chǎn)服務(wù)等實體(tǐ)企業為(wèi)重點，引入非國(guó)有(yǒu)資本，加快技(jì )術創新(xīn)、管理(lǐ)創新(xīn)、商(shāng)業模式創新(xīn)，合理(lǐ)限定法人層級，有(yǒu)效壓縮管理(lǐ)層級。明确股東的法律地位和股東在資本收益、企業重大決策、選擇管理(lǐ)者等方面的權利，股東依法按出資比例和公(gōng)司章程規定行權履職。　　（七）探索在集團公(gōng)司層面推進混合所有(yǒu)制改革。在國(guó)家有(yǒu)明确規定的特定領域，堅持國(guó)有(yǒu)資本控股，形成合理(lǐ)的治理(lǐ)結構和市場化經營機制；在其他(tā)領域，鼓勵通過整體(tǐ)上市、并購(gòu)重組、發行可(kě)轉債等方式，逐步調整國(guó)有(yǒu)股權比例，積極引入各類投資者，形成股權結構多(duō)元、股東行為(wèi)規範、内部約束有(yǒu)效、運行高效靈活的經營機制。　　（八）鼓勵地方從實際出發推進混合所有(yǒu)制改革。各地區(qū)要認真貫徹落實中(zhōng)央要求，區(qū)分(fēn)不同情況，制定完善改革方案和相關配套措施，指導國(guó)有(yǒu)企業穩妥開展混合所有(yǒu)制改革，确保改革依法合規、有(yǒu)序推進。　　四、鼓勵各類資本參與國(guó)有(yǒu)企業混合所有(yǒu)制改革　　（九）鼓勵非公(gōng)有(yǒu)資本參與國(guó)有(yǒu)企業混合所有(yǒu)制改革。非公(gōng)有(yǒu)資本投資主體(tǐ)可(kě)通過出資入股、收購(gòu)股權、認購(gòu)可(kě)轉債、股權置換等多(duō)種方式，參與國(guó)有(yǒu)企業改制重組或國(guó)有(yǒu)控股上市公(gōng)司增資擴股以及企業經營管理(lǐ)。非公(gōng)有(yǒu)資本投資主體(tǐ)可(kě)以貨币出資，或以實物(wù)、股權、土地使用(yòng)權等法律法規允許的方式出資。企業國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權或國(guó)有(yǒu)股權轉讓時，除國(guó)家另有(yǒu)規定外，一般不在意向受讓人資質(zhì)條件中(zhōng)對民(mín)間投資主體(tǐ)單獨設置附加條件。　　（十）支持集體(tǐ)資本參與國(guó)有(yǒu)企業混合所有(yǒu)制改革。明晰集體(tǐ)資産(chǎn)産(chǎn)權，發展股權多(duō)元化、經營産(chǎn)業化、管理(lǐ)規範化的經濟實體(tǐ)。允許經确權認定的集體(tǐ)資本、資産(chǎn)和其他(tā)生産(chǎn)要素作(zuò)價入股，參與國(guó)有(yǒu)企業混合所有(yǒu)制改革。研究制定股份合作(zuò)經濟（企業）管理(lǐ)辦(bàn)法。　　（十一）有(yǒu)序吸收外資參與國(guó)有(yǒu)企業混合所有(yǒu)制改革。引入外資參與國(guó)有(yǒu)企業改制重組、合資合作(zuò)，鼓勵通過海外并購(gòu)、投融資合作(zuò)、離岸金融等方式，充分(fēn)利用(yòng)國(guó)際市場、技(jì )術、人才等資源和要素，發展混合所有(yǒu)制經濟，深度參與國(guó)際競争和全球産(chǎn)業分(fēn)工(gōng)，提高資源全球化配置能(néng)力。按照擴大開放與加強監管同步的要求，依照外商(shāng)投資産(chǎn)業指導目錄和相關安(ān)全審查規定，完善外資安(ān)全審查工(gōng)作(zuò)機制，切實加強風險防範。　　（十二）推廣政府和社會資本合作(zuò)（PPP）模式。優化政府投資方式，通過投資補助、基金注資、擔保補貼、貸款貼息等，優先支持引入社會資本的項目。以項目運營績效評價結果為(wèi)依據，适時對價格和補貼進行調整。組合引入保險資金、社保基金等長(cháng)期投資者參與國(guó)家重點工(gōng)程投資。鼓勵社會資本投資或參股基礎設施、公(gōng)用(yòng)事業、公(gōng)共服務(wù)等領域項目，使投資者在平等競争中(zhōng)獲取合理(lǐ)收益。加強信息公(gōng)開和項目儲備，建立綜合信息服務(wù)平台。　　（十三）鼓勵國(guó)有(yǒu)資本以多(duō)種方式入股非國(guó)有(yǒu)企業。在公(gōng)共服務(wù)、高新(xīn)技(jì )術、生态環境保護和戰略性産(chǎn)業等重點領域，以市場選擇為(wèi)前提，以資本為(wèi)紐帶，充分(fēn)發揮國(guó)有(yǒu)資本投資、運營公(gōng)司的資本運作(zuò)平台作(zuò)用(yòng)，對發展潛力大、成長(cháng)性強的非國(guó)有(yǒu)企業進行股權投資。鼓勵國(guó)有(yǒu)企業通過投資入股、聯合投資、并購(gòu)重組等多(duō)種方式，與非國(guó)有(yǒu)企業進行股權融合、戰略合作(zuò)、資源整合，發展混合所有(yǒu)制經濟。支持國(guó)有(yǒu)資本與非國(guó)有(yǒu)資本共同設立股權投資基金，參與企業改制重組。　　（十四）探索完善優先股和國(guó)家特殊管理(lǐ)股方式。國(guó)有(yǒu)資本參股非國(guó)有(yǒu)企業或國(guó)有(yǒu)企業引入非國(guó)有(yǒu)資本時，允許将部分(fēn)國(guó)有(yǒu)資本轉化為(wèi)優先股。在少數特定領域探索建立國(guó)家特殊管理(lǐ)股制度，依照相關法律法規和公(gōng)司章程規定，行使特定事項否決權，保證國(guó)有(yǒu)資本在特定領域的控制力。　　（十五）探索實行混合所有(yǒu)制企業員工(gōng)持股。堅持激勵和約束相結合的原則，通過試點穩妥推進員工(gōng)持股。員工(gōng)持股主要采取增資擴股、出資新(xīn)設等方式，優先支持人才資本和技(jì )術要素貢獻占比較高的轉制科(kē)研院所、高新(xīn)技(jì )術企業和科(kē)技(jì )服務(wù)型企業開展試點，支持對企業經營業績和持續發展有(yǒu)直接或較大影響的科(kē)研人員、經營管理(lǐ)人員和業務(wù)骨幹等持股。完善相關政策，健全審核程序，規範操作(zuò)流程，嚴格資産(chǎn)評估，建立健全股權流轉和退出機制，确保員工(gōng)持股公(gōng)開透明，嚴禁暗箱操作(zuò)，防止利益輸送。混合所有(yǒu)制企業實行員工(gōng)持股，要按照混合所有(yǒu)制企業實行員工(gōng)持股試點的有(yǒu)關工(gōng)作(zuò)要求組織實施。　　五、建立健全混合所有(yǒu)制企業治理(lǐ)機制　　（十六）進一步确立和落實企業市場主體(tǐ)地位。政府不得幹預企業自主經營，股東不得幹預企業日常運營，确保企業治理(lǐ)規範、激勵約束機制到位。落實董事會對經理(lǐ)層成員等高級經營管理(lǐ)人員選聘、業績考核和薪酬管理(lǐ)等職權，維護企業真正的市場主體(tǐ)地位。　　（十七）健全混合所有(yǒu)制企業法人治理(lǐ)結構。混合所有(yǒu)制企業要建立健全現代企業制度，明晰産(chǎn)權，同股同權，依法保護各類股東權益。規範企業股東（大）會、董事會、經理(lǐ)層、監事會和黨組織的權責關系，按章程行權，對資本監管，靠市場選人，依規則運行，形成定位清晰、權責對等、運轉協調、制衡有(yǒu)效的法人治理(lǐ)結構。　　（十八）推行混合所有(yǒu)制企業職業經理(lǐ)人制度。按照現代企業制度要求，建立市場導向的選人用(yòng)人和激勵約束機制，通過市場化方式選聘職業經理(lǐ)人依法負責企業經營管理(lǐ)，暢通現有(yǒu)經營管理(lǐ)者與職業經理(lǐ)人的身份轉換通道。職業經理(lǐ)人實行任期制和契約化管理(lǐ)，按照市場化原則決定薪酬，可(kě)以采取多(duō)種方式探索中(zhōng)長(cháng)期激勵機制。嚴格職業經理(lǐ)人任期管理(lǐ)和績效考核，加快建立退出機制。　　六、建立依法合規的操作(zuò)規則　　（十九）嚴格規範操作(zuò)流程和審批程序。在組建和注冊混合所有(yǒu)制企業時，要依據相關法律法規，規範國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)授權經營和産(chǎn)權交易等行為(wèi)，健全清産(chǎn)核資、評估定價、轉讓交易、登記确權等國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權流轉程序。國(guó)有(yǒu)企業産(chǎn)權和股權轉讓、增資擴股、上市公(gōng)司增發等，應在産(chǎn)權、股權、證券市場公(gōng)開披露信息，公(gōng)開擇優确定投資人，達成交易意向後應及時公(gōng)示交易對象、交易價格、關聯交易等信息，防止利益輸送。國(guó)有(yǒu)企業實施混合所有(yǒu)制改革前，應依據本意見制定方案，報同級國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監管機構批準；重要國(guó)有(yǒu)企業改制後國(guó)有(yǒu)資本不再控股的，報同級人民(mín)政府批準。國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監管機構要按照本意見要求，明确國(guó)有(yǒu)企業混合所有(yǒu)制改革的操作(zuò)流程。方案審批時，應加強對社會資本質(zhì)量、合作(zuò)方誠信與操守、債權債務(wù)關系等内容的審核。要充分(fēn)保障企業職工(gōng)對國(guó)有(yǒu)企業混合所有(yǒu)制改革的知情權和參與權，涉及職工(gōng)切身利益的要做好評估工(gōng)作(zuò)，職工(gōng)安(ān)置方案要經過職工(gōng)代表大會或者職工(gōng)大會審議通過。　　（二十）健全國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)定價機制。按照公(gōng)開公(gōng)平公(gōng)正原則，完善國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)交易方式，嚴格規範國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)登記、轉讓、清算、退出等程序和交易行為(wèi)。通過産(chǎn)權、股權、證券市場發現和合理(lǐ)确定資産(chǎn)價格，發揮專業化中(zhōng)介機構作(zuò)用(yòng)，借助多(duō)種市場化定價手段，完善資産(chǎn)定價機制，實施信息公(gōng)開，加強社會監督，防止出現内部人控制、利益輸送造成國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失。　　（二十一）切實加強監管。政府有(yǒu)關部門要加強對國(guó)有(yǒu)企業混合所有(yǒu)制改革的監管，完善國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權交易規則和監管制度。國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監管機構對改革中(zhōng)出現的違法轉讓和侵吞國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)、化公(gōng)為(wèi)私、利益輸送、暗箱操作(zuò)、逃廢債務(wù)等行為(wèi)，要依法嚴肅處理(lǐ)。審計部門要依法履行審計監督職能(néng)，加強對改制企業原國(guó)有(yǒu)企業法定代表人的離任審計。充分(fēn)發揮第三方機構在清産(chǎn)核資、财務(wù)審計、資産(chǎn)定價、股權托管等方面的作(zuò)用(yòng)。加強企業職工(gōng)内部監督。進一步做好信息公(gōng)開，自覺接受社會監督。　　七、營造國(guó)有(yǒu)企業混合所有(yǒu)制改革的良好環境　　（二十二）加強産(chǎn)權保護。健全嚴格的産(chǎn)權占有(yǒu)、使用(yòng)、收益、處分(fēn)等完整保護制度，依法保護混合所有(yǒu)制企業各類出資人的産(chǎn)權和知識産(chǎn)權權益。在立法、司法和行政執法過程中(zhōng)，堅持對各種所有(yǒu)制經濟産(chǎn)權和合法利益給予同等法律保護。　　（二十三）健全多(duō)層次資本市場。加快建立規則統一、交易規範的場外市場，促進非上市股份公(gōng)司股權交易，完善股權、債權、物(wù)權、知識産(chǎn)權及信托、融資租賃、産(chǎn)業投資基金等産(chǎn)品交易機制。建立規範的區(qū)域性股權市場，為(wèi)企業提供融資服務(wù)，促進資産(chǎn)證券化和資本流動，健全股權登記、托管、做市商(shāng)等第三方服務(wù)體(tǐ)系。以具(jù)備條件的區(qū)域性股權、産(chǎn)權市場為(wèi)載體(tǐ)，探索建立統一結算制度，完善股權公(gōng)開轉讓和報價機制。制定場外市場交易規則和規範監管制度，明确監管主體(tǐ)，實行屬地化、專業化監管。　　（二十四）完善支持國(guó)有(yǒu)企業混合所有(yǒu)制改革的政策。進一步簡政放權，最大限度取消涉及企業依法自主經營的行政許可(kě)審批事項。凡是市場主體(tǐ)基于自願的投資經營和民(mín)事行為(wèi)，隻要不屬于法律法規禁止進入的領域，且不危害國(guó)家安(ān)全、社會公(gōng)共利益和第三方合法權益，不得限制進入。完善工(gōng)商(shāng)登記、财稅管理(lǐ)、土地管理(lǐ)、金融服務(wù)等政策。依法妥善解決混合所有(yǒu)制改革涉及的國(guó)有(yǒu)企業職工(gōng)勞動關系調整、社會保險關系接續等問題，确保企業職工(gōng)隊伍穩定。加快剝離國(guó)有(yǒu)企業辦(bàn)社會職能(néng)，妥善解決曆史遺留問題。完善統計制度，加強監測分(fēn)析。　　（二十五）加快建立健全法律法規制度。健全混合所有(yǒu)制經濟相關法律法規和規章，加大法律法規立、改、廢、釋工(gōng)作(zuò)力度，确保改革于法有(yǒu)據。根據改革需要抓緊對合同法、物(wù)權法、公(gōng)司法、企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)法、企業破産(chǎn)法中(zhōng)有(yǒu)關法律制度進行研究，依照法定程序及時提請修改。推動加快制定有(yǒu)關産(chǎn)權保護、市場準入和退出、交易規則、公(gōng)平競争等方面法律法規。　　八、組織實施　　（二十六）建立工(gōng)作(zuò)協調機制。國(guó)有(yǒu)企業混合所有(yǒu)制改革涉及面廣、政策性強、社會關注度高。各地區(qū)、各有(yǒu)關部門和單位要高度重視，精(jīng)心組織，嚴守規範，明确責任。各級政府及相關職能(néng)部門要加強對國(guó)有(yǒu)企業混合所有(yǒu)制改革的組織領導，做好把關定向、配套落實、審核批準、糾偏提醒等工(gōng)作(zuò)。各級國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監管機構要及時跟蹤改革進展，加強改革協調，評估改革成效，推廣改革經驗，重大問題及時向同級人民(mín)政府報告。各級工(gōng)商(shāng)聯要充分(fēn)發揮廣泛聯系非公(gōng)有(yǒu)制企業的組織優勢，參與做好溝通政企、凝聚共識、決策咨詢、政策評估、典型宣傳等方面工(gōng)作(zuò)。　　（二十七）加強混合所有(yǒu)制企業黨建工(gōng)作(zuò)。堅持黨的建設與企業改革同步謀劃、同步開展，根據企業組織形式變化，同步設置或調整黨的組織，理(lǐ)順黨組織隸屬關系，同步選配好黨組織負責人，健全黨的工(gōng)作(zuò)機構，配強黨務(wù)工(gōng)作(zuò)者隊伍，保障黨組織工(gōng)作(zuò)經費，有(yǒu)效開展黨的工(gōng)作(zuò)，發揮好黨組織政治核心作(zuò)用(yòng)和黨員先鋒模範作(zuò)用(yòng)。　　（二十八）開展不同領域混合所有(yǒu)制改革試點示範。結合電(diàn)力、石油、天然氣、鐵路、民(mín)航、電(diàn)信、軍工(gōng)等領域改革，開展放開競争性業務(wù)、推進混合所有(yǒu)制改革試點示範。在基礎設施和公(gōng)共服務(wù)領域選擇有(yǒu)代表性的政府投融資項目，開展多(duō)種形式的政府和社會資本合作(zuò)試點，加快形成可(kě)複制、可(kě)推廣的模式和經驗。　　（二十九）營造良好的輿論氛圍。以堅持“兩個毫不動搖”（毫不動搖鞏固和發展公(gōng)有(yǒu)制經濟，毫不動搖鼓勵、支持、引導非公(gōng)有(yǒu)制經濟發展）為(wèi)導向，加強國(guó)有(yǒu)企業混合所有(yǒu)制改革輿論宣傳，做好政策解讀，闡釋目标方向和重要意義，宣傳成功經驗，正确引導輿論，回應社會關切，使廣大人民(mín)群衆了解和支持改革。　　各級政府要加強對國(guó)有(yǒu)企業混合所有(yǒu)制改革的領導，根據本意見，結合實際推動改革。　　金融、文(wén)化等國(guó)有(yǒu)企業的改革，中(zhōng)央另有(yǒu)規定的依其規定執行。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 國(guó)務(wù)院　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2015年9月23日 詳情